Assem Audi
Handelsgesellschaft mbH
Meckenheim
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
14.215,00 |
17.498,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
14.214,00 |
17.497,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.178.664,82 |
1.235.183,52 |
| I.
Vorräte |
273.762,52 |
217.888,35 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
683.330,72 |
731.253,20 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
221.571,58 |
286.041,97 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.499,64 |
3.052,39 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
386.900,36 |
211.575,99 |
| Aktiva |
1.589.279,82 |
1.467.309,90 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
511.291,88 |
511.291,88 |
| II.
Verlustvortrag |
722.867,87 |
673.955,88 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
175.324,37 |
48.911,99 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
386.900,36 |
211.575,99 |
| B.
Rückstellungen |
411.761,00 |
425.919,61 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.177.518,82 |
1.041.390,29 |
| Summe
Passiva |
1.589.279,82 |
1.467.309,90 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Assem Audi
Handelsgesellschaft mbH, Meckenheim zum 31. Dezember 2023
wurde nach den Vorschriften des HGB für kleine
Kapitalgesellschaften sowie den Vorschriften des BilMoG
aufgestellt.
Die in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 angewandten
Bewertungs- und Abschreibungsmethoden wurden beibehalten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
II. Erläuterungen zur Bilanz
1. Entwicklung des Anlagevermögens
Einzelheiten zur Zusammensetzung und Entwicklung des
Anlagevermögens sind in der Anlage Blatt 3
dargestellt.
Die immateriellen Vermögensgegenstände und
Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten unter
Berücksichtigung planmäßiger
Abschreibungen bewertet.
Die Abschreibung der immateriellen
Vermögensgegenstände erfolgt über eine
Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren.
Die Nutzungsdauer bei anderen Anlagen sowie Betriebs-
und Geschäftsausstattung beträgt zwischen 3 und
13 Jahren.
Die Anlagegüter werden nach Maßgabe der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear
abgeschrieben. Die Abschreibungen auf die Zugänge
erfolgten zeitanteilig.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll
abgeschrieben.
2. Vorräte
Die Vorräte werden grundsätzlich zu
Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des
Niederstwertprinzips bewertet. Lager- und Verkaufsrisiken
werden durch Bewertungsabschläge in angemessenem und
ausreichendem Umfang berücksichtigt.
Die Hilfsstoffe werden zu durchschnittlichen
Anschaffungskosten bewertet.
3. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit
dem Nominalwert angesetzt.
Zweifelhafte Forderungen sind mit ihrem
wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche
Forderungen werden ausgebucht.
Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine
Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Auf Fremdwährung lautende
Vermögensgegenstände werden mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Das
Anschaffungskostenprinzip findet keine Anwendung.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Steuerguthaben.
4. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital ist im Gesellschaftsvertrag
noch mit DM 1.000.000,00 angegeben. Es ist volleingezahlt.
5. Rückstellungen
Die Pensionsrückstellung wird nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend
dem Teilwertverfahren gebildet. Die Rechnungsgrundlagen
basieren auf den Richttafeln 2018 G für
Pensionsversicherungen von Dr. Heubeck, Köln.
Die Veränderung der handelsrechtlich bisher
gebildeten Pensionsrückstellung aufgrund der
erstmaligenAnwendung des BilMoG wurde ermittelt.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellung nach Maßgabe des
siebenjährigen und des zehnjährigen
Durchschnittszinssatzes beläuft sich zum 31. Dezember
2023 auf EUR 1.645,00.
Der Persionsempfänger, Herr Assem Audi, hat zum
01.01.2022 auf einen Teil seiner Pension verzichtet.
6. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt EUR
372.197,34 haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.
Alle Verbindlichkeien sind bis auf die
branchenüblichen Eigentumsvorbehalte bei den
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
unbesichert.
Auf Fremdwährungen lautende Verbindlichkeiten
werden mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtagbewertet.
Bei dem vom Gesellschafter gewährten Darlehen in
Höhe von EUR 350.000,00 handelt es sich um
Rangrücktrittskapital.
7. sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen folgende sonstige finanzielle
Verpflichtungen zum Bilanzstichtag:
Deutsche Bank Bürgschaft EUR 3.450,00
III. Sonstige Angaben
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurde die Geschäftsführung durch Herrn Thomas
Gilles und Herrn Björn Grunenberg wahrgenommen.
Die Geschäftsführer sind gemeinsam oder mit
einem Prokuristen gemeinschaftlich vertretungsberechtigt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB. Die
Aufstellung eines Lageberichts erfolgte nicht.
Meckenheim, im März 2025
Thomas
Gilles
Björn Grunenberg
-
Geschäftsführer-
- Geschäftsführer-
sonstige Berichtsbestandteile
gez. Thomas Gilles
gez. Björn Grunenberg
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.05.2025
festgestellt.
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