Transdev Training & Rail Services GmbH

OLB Oberlandbahn Fahrzeugbereitstellungs GmbH

Lenggries

Jahresabschluss 2014

Hinweis:

Den nachfolgenden Bestätigungsvermerk haben wir, unter Beachtung der gesetzlichen und berufsständischen Bestimmungen, nach Maßgabe der in der Anlage "Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt" beschriebenen Bedingungen erteilt.

Falls das vorliegende Dokument in elektronischer Fassung für Zwecke der Offenlegung im elektronischen Bundesanzeiger verwendet wird, sind für diesen Zweck daraus nur die Dateien zur Rechnungslegung und im Falle gesetzlicher Prüfungspflicht der Bestätigungsvermerk resp. die diesbezüglich erteilte Bescheinigung bestimmt.

Bestätigungsvermerk

An die OLB Fahrzeugbereitstellungs GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der OLB Oberlandbahn Fahrzeugbereitstellungs GMBH, Lenggires, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Berlin, 27. November 2015

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der OLB Oberland Fahrzeugbereitstellungs GmbH, Lenggries, -im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt - wurde für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt bei der Aufstellung des Jahresabschlusses die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3, § 274 a, 286 Abs. 4 und § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

2. Anlagevermögen

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Nutzungsdauer der Fahrzeuge wurde aufgrund der Verlängerung des mit der Bayerische Oberlandbahn GmbH, Holzkirchen geschlossenen Mietvertrages im Geschäftsjahr 2013 neu bestimmt.

3. Verbundene Unternehmen

Ais verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, die mittelbar oder unmittelbar im Mehrheitsbesitz der Transdev Group S.A., Paris, Frankreich, stehen.

4. Forderungen und flüssige Mittel

Forderungen und flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Risiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstelllungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

6. Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit ihren Erfüllungsbeträgen.

II. EINZELANGABEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Von den Anschaffungskosten der in den Jahren 1998 bis 2000 aktivierten 17 Schienenfahrzeuggarnituren wurden die erhaltenen Zuschüsse der Regierung von Oberbayern in Höhe von EUR 19.940.383,36 abgesetzt.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind bereits bezahlte Aufwendungen ausgewiesen, die einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen.

3. Eigenkapital/Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

3.1 Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt zum 31.Dezember 2014 EUR 25.600,00. Es wird zu 100 % von der Transdev Regio GmbH, Berlin, gehalten.

3.2 Bilanzverlust

Mit Datum vom 6. Dezember 2012 wurde zwischen der Transdev Regio GmbH und der Gesellschaft ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2014 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 649 erwirtschaftet, der zum Ausgleich der vororganschaftlichen Verluste verwendet wird.

3.3 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

4. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für die Prüfung der Jahresabschlüsse und Rückstellungen für sonstige Verbindlichkeiten enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.213 betreffen fast ausschließlich Verbindlichkeiten aus Cash Pool gegenüber der Transdev GmbH in Höhe von TEUR 4.204.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.034 (VJ. TEUR 10.798) betreffen den Fahrzeugkauf im Rahmen des Mietkaufvertrages. Davon entfallen TEUR 700 (VJ. TEUR 1.228) auf eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, TEUR 3.067 (VJ. TEUR 3.929) auf eine Restlaufzeit von 1 Jahr bis 5 Jahren und TEUR 4.267 (VJ. TEUR 5.641) auf eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Sieben der Fahrzeuge sind an den Freistaat Bayern zu Sicherung übereignet.

6. Sonstige Angaben

6.1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Der abschließende Zuwendungsbescheid der Regierung von Oberbayern (ROB) über die zweckgerichtete Verwendung der gewährten Zuschüsse in Höhe von EUR 19.940.383,36 ist mit Datum vom 6. Februar 2006 ergangen. Der mit der Zuwendung beabsichtigte Zweck ist danach erreicht; die Zuwendungen sind zweckentsprechend verwendet. Das Prüfungsrecht der ROB hinsichtlich Ziff. VI.) Nr. 1.3 des Bescheides vom 06.08.1997 und des Bayerischen Obersten Rechnungshofes gem. BayHO bleibt vorbehalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB liegen nicht vor.

6.2. Buchmäßige Überschuldung der Gesellschaft

Die Gesellschaft ist buchmäßig überschuldet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Überschuldung nach der durch Verträge abgesicherten Planung nur vorübergehend bestehen wird. Sämtliche Vermögensgegenstände (Zuggarnituren) sind im Rahmen eines langfristigen Leasingvertrages vermietet. Die vereinbarten Leasingraten sowie die geplanten Erlöse aus der Veräußerung der Züge nach Ablauf der Mietzeit werden die Aufwendungen der Gesellschaft vollumfänglich decken.

6.3. Geschäftsführung

Herr Kai Müller-Eberstein, Lappersdorf, Dipl. Wirt.-Ing. (FH) war alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft (bis 12. Februar 2015).

Im Geschäftsjahr 2015 sind zum Geschäftsführer bestellt:

6.4. Konsolidierungskreis

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Transdev Group S.A., Paris, Frankreich, (kleinster und größter Konsolidierungskreis) eingebunden. Der nach IFRS aufgestellte Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Transdev S.A., Paris, Frankreich, wird in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Lenggries, 24. Juli 2015

Die Geschäftsführung
Dirk Bartels

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Wir, die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, haben unsere Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung im Auftrag der Gesellschaft vorgenommen. Neben der gesetzlichen Funktion der Offenlegung (§ 325 HGB) in den Fällen gesetzlicher Abschlussprüfungen richtet sich der Bestätigungsvermerk ausschließlich an die Gesellschaft und wurde zu deren interner Verwendung erteilt, ohne dass er weiteren Zwecken Dritter oder diesen als Entscheidungsgrundlage dienen soll. Das in dem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis von freiwilligen Abschlussprüfungen ist somit nicht dazu bestimmt, Grundlage von Entscheidungen Dritter zu sein, und nicht für andere als bestimmungsgemäße Zwecke zu verwenden.

Unserer Tätigkeit liegt unser Auftragsbestätigungsschreiben zur Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung einschließlich der "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der vom Institut der Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Fassung vom 1. Januar 2002 zugrunde.

Klarstellend weisen wir darauf hin, dass wir Dritten gegenüber keine Verantwortung, Haftung oder anderweitige Pflichten übernehmen, es sei denn, dass wir mit dem Dritten eine anders lautende schriftliche Vereinbarung geschlossen hätten oder ein solcher Haftungsausschluss unwirksam wäre.

Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass wir keine Aktualisierung des Bestätigungsvermerks hinsichtlich nach seiner Erteilung eintretender Ereignisse oder Umstände vornehmen, sofern hierzu keine rechtliche Verpflichtung besteht.

Wer auch immer das in vorstehendem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis unserer Tätigkeit zur Kenntnis nimmt, hat eigenverantwortlich zu entscheiden, ob und in welcher Form er dieses Ergebnis für seine Zwecke nützlich und tauglich erachtet und durch eigene Untersuchungshandlungen erweitert, verifiziert oder aktualisiert.