entervo-access GmbH

entervo-access GmbH

Willich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die entervo-access GmbH hat ihren Sitz in Willich. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts  Krefeld unter HRB 17275 eingetragen.

Die Gesellschaft wurde in 2019 neu gegründet. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Das erste Geschäftsjahr war ein Rumpfgeschäftsjahr, welches vom 29. April bis 31. Dezember 2019 lief.

Der Jahresabschluss der entervo-access GmbH, Willich, wurde auf der Grundlage der Rech­nungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen im Geschäftsjahr 2023 als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Bilanzstichtag des Vorjahres beibehalten. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt vor dem Hintergrund der nachfolgend dargestellten Situation weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die Gesellschaft hat im 4. vollen Geschäftsjahr nach ihrer Gründung im April 2019 erneut ein positives Jahresergebnis von rd. 148 T€ erzielt. Sie weist zum Bilanzstichtag weiterhin einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von nunmehr rd. 523 T€ aus. Auf der Passivseite werden Gesellschafterdarlehen in Höhe von 800 T€ ausgewiesen. Diese Darlehen sind mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen. Des Weiteren bestehen zum Bilanzstichtag im Rahmen der Darlehensvereinbarungen zusätzliche, noch nicht abgerufene Liquiditätszusagen in Höhe von 100 T€. Die Gesellschafterdarlehen haben eine Laufzeit bis zum 30.06.2024. Die Planung für das Geschäftsjahr 2024 weist ebenfalls einen Jahresüberschuss von rd. 255 T€ aus. Bei der Frage nach den größten Herausforderungen für die Bäderbranche stehen der Personal- und Fachkräftemangel und die Entwicklung der Energiepreise analog dem Vorjahr im Vordergrund.
Aber auch die geringeren Investitionsmöglichkeiten vor allem bei kommunalen Bäderbetrieben aufgrund der Haushaltssituation und ein geringeres Budget der Menschen für Freizeitaktivitäten aufgrund der allgemeinen Steigerung der Lebenshaltungskosten bereiten den Bäderbetrieben Sorgen. Insgesamt bestimmt allerdings eine optimistische Grundhaltung die Erwartungen der Betreiber für das Jahr 2024. Für das aktuelle Geschäftsjahr bleibt, wie auch bereits in den Vorjahren festgehalten, dass aufgrund des nach wie vor anhaltenden Arbeitskräftemangels ein großes Interesse an Digitalisierung und der Nachfrage nach Lösungen zur Prozessautomatisierung besteht. Auch das Kaufinteresse an bargeldlosen Bezahl- und innovativen Cloudsystemen ist unverändert.
Für die Folgejahre bleibt allerdings abzuwarten, wie sich die gekürzten Förderprogramme auf die Investitionen in der Bäderbranche auswirken wird. Insofern wird sich zeigen, wie stabil die über das Jahr 2024 hinausgehende mittelfristige Wachstums-Planung ist, um die bisher aufgelaufenen Verlustvorträge auszugleichen. Die Entwicklung der Gesellschaft könnte somit auch anders als geplant ausfallen. Die Gesellschaft wird daher, auch vor dem Hintergrund des auslaufenden Darlehensvertrags, zumindest mittelfristig weiterhin auf die Unterstützung durch die Gesellschafter angewiesen sein.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu den handels­rechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Ab­schrei­bungen. Die Abschreibung erfolgt im Jahr der Anschaffung pro-rata-temporis. Die Abschreibungen werden über die festgelegte betriebsgewöhnliche Nut­zungsdauer (8 - 13 Jahre) linear verteilt. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 250,00 und € 800,00 werden im Geschäftsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu den Anschaffungskosten (= Herstellungskosten). Geleistete Anzahlungen werden mit den gezahlten Beträgen angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt, bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unter Abzug von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen.

Die Bewertung der Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nenn­wert.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag für Aufwand nach diesem Stichtag.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Bilanzstichtag für Ertrag nach diesem Stichtag.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen teilweise branchenübliche Eigentumsvorbehalte. Im Übrigen bestehen keine Pfandrechte und ähnliche Rechte.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 1.965.370,60 (Vorjahr: € 1.905.367,38) enthalten.

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3a HGB, die nicht in der Bilanz er­scheinen und nicht nach § 251 HGB oder § 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, betragen insgesamt 81 T€. Es handelt sich um Verpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen (70 T€), aus Bike-Leasingverträgen (2 T€) und aus zwei Mietverträgen über Büroräume (9 T€). Angegeben sind die Beträge bis zum ersten planmäßigen Kündigungstermin. Die Restlaufzeiten der sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen zwischen 2 und 31 Monaten.
Ferner bestehen zum Bilanzstichtag bei der Commerzbank AG Avalkredite in Höhe von insgesamt 112 T€ mit der Verpflichtung zur Zahlung einer Avalprovision von 0,25 % p. a.

IV. Ergänzende Angaben

Im Geschäftsjahr 2023 wurden einschließlich zwei (Vorjahr: zwei) Geschäftsführern durchschnittlich 11,5 (Vorjahr: 11,5) Arbeitnehmer (= Angestellte) beschäftigt.

Geschäftsführer waren in 2023 (§ 285 Nr. 10 HGB):

·  Herr Rouven Bartels, Gesamtgeschäftsführer
·  Herr Thomas Gutjahr, Gesamtgeschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024 festgestellt.