Koske GmbH

Koske GmbH

Hemer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

1.  Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hemer und ist unter der Nummer HR B 2526 im Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Nach den in § 267 HGB festgelegten Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften. Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr beibehalten. Die Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet.

Anlagegüter mit einem jeweiligen Einzelwert bis je netto € 800,00 im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Sie sind in der Entwicklung des Anlagevermögens jeweils als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die bezogenen Waren sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Unfertige und fertige Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

3.  Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und deren Entwicklung im Geschäftsjahr 2022 sind in dem Anlagenspiegel zu diesem Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 57.733,76 ausgewiesen.
Davon haben € 57.733,76 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital
Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt € 50.000,00.

Pensionsrückstellungen

Die Ermittlung der Erfüllungsbeträge der Pensionsrückstellungen erfolgte nach den
anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mittels der sog. Projected Unit Credit Method. Der Rechnungszins entspricht den Bestimmungen des § 253 Abs. 2 HGB. Der Rechnungszins beträgt 1,78 % und der berücksichtigte Rententrend 1,5 %. Ein Gehaltstrend wurde nicht berücksichtigt. Es wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck angewandt.

Für die Bewertung der Pensionsrückstellung liegt ein Gutachten der Longial GmbH vor. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beträgt zum Stichtag T€ 763 (Vj. T€ 696).

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die an die Begünstigten verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31. Dezember 2022 beträgt T€ 541 (Vj. T€ 492). Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile ermittelt.

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 43.309,00 (Vj. € 65.743,00).
Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz:

Verbindlichkeiten

4.  Sonstige Angaben

Organe
Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft im Jahr 2022 war Herr Volker Kremer, Hemer.
Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht (Vj. € 0,00).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2023 festgestellt.