SRTD biotech GmbH

SRTD biotech GmbH

Jülich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die SRTD biotech GmbH, Jülich (vormals: aReNA Biotech GmbH), wurde am 17. Dezember 2018 errichtet und am 05. März 2019 unter der HRB Nummer 8005 in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Vermarktung und Lizensierung zielgerichteter, RNA-basierter Funktionalisierungssysteme für biotechnologische sowie biomedizinische Anwendungen. Die aktuelle Satzung datiert vom 14. Januar 2021.

Gesellschafter zum Bilanzstichtag sind:
Herr Dr. Bernd Hoffmann, Jülich;
Bohlen Familiengesellschaft UG (haftungsbeschränkt), Köln;
AGET GmbH Management & Consulting Services, Erftstadt;
IAB Institut für ärztliche Begutachtung GmbH, Köln;
Rexanech Beteiligungs- und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Köln;
Herr Yann Menard, Ursel/Belgien;
Herr Dr. Walter Wenninger, Köln;
DeepTech Future Fonds GmbH & Co. KG, Bonn.

Der Jahresabschluss der als "Kleinstkapitalgesellschaft" im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB einzustufenden Gesellschaft für das Wirtschaftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 wurde entsprechend den Vorschriften des HGB sowie des GmbHG erstellt.

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 5 HGB wird von der Befreiung der Vorschrift bezüglich der Aufstellung des Anhangs keinen Gebrauch gemacht.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz entspricht der in § 266 HGB vorgeschriebenen Form. Die Vermögens- und Schuldposten sind den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zutreffend zugeordnet. Von den Vereinfachungsregelungen der § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, die Bilanz in verkürzter Form aufzustellen, wurde kein Gebrauch gemacht. Der Anhang wurde teilweise unter Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 288 HGB erstellt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 946.279,83 EUR auf. Die Gesellschaft verfügt aber über eine solide Finanzstruktur. Eine ehemalige Gesellschafterin hat insgesamt zwei nachrangige Darlehen in 2021 in Höhe von 789.750,00 EUR und in 2022 in Höhe von 970.000,00 EUR jeweils mit Wandlungsoptionen gegeben. Zudem hat die ehemalige Gesellschafterin in beiden Darlehen den Rangrücktritt erklärt. Hierdurch liegt keine Überschuldung vor. Bei der Bewertung wurde daher von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert ausgewiesen.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit im nachfolgenden Geschäftsjahr 2023 darstellen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Rückstellungen decken in angemessenem Umfang die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden auf Grund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden Erkenntnisse in Höhe der Erfüllungsbeträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten in ausländischer Währung wurden im Zeitpunkt des Zugangs mit dem Devisengeldkurs bewertet.

Angaben zur Bilanz

Das Anlagevermögen beinhaltet 7 Posten von immateriellen Vermögensgegenständen. Mit Einbringungsvertrag vom 30. August 2019 haben die Herren Dr. Hoffmann, Ben Bohlen und Phil Bohlen sämtliche Gesellschaftsanteile an der aReNA GbR nebst allen damit in Zusammenhang stehenden Nebenrechten an die dies annehmende aReNA Biotech GmbH abgetreten. Mitübertragen wurden sämtliche Sachen und Rechte, materieller und immaterieller Art, die von Herrn Dr. Hoffmann und Herrn Dr. Bohlen erfunden oder entwickelt wurden und /oder dem Patent dienen. Zum Vermögen der aReNA GbR gehörten das beim Deutschen Patent- und Markenamt unter dem Aktenzeichen 10 217 103 383.1 in der Offenlegung befindliche Patent. Neben dem Patent haben die Herren Dr. Heribert Bohlen und Dr. Bernd Hoffmann Forschung betrieben, um das Patent der Gesellschaft zu überprüfen. Zum weiteren Vermögen der aReNA GbR gehörten die im Einbringungsvertrag namentlich aufgeführte 5 Forschungsdaten. In 2022 wurden europäische und weltweite Patentanmeldungen durchgeführt. Die Aufwendungen hierfür wurden als Anschaffungskosten des Patents nachaktiviert.

Mit Kaufvertrag vom 01. Oktober 2021 wurde der Domain Name pantarna.com entgeltlich erworben und als immaterieller Vermögensgegenstand dem Anlagevermögen zugeordnet.

Für die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde eine Nutzungsdauer von 8 Jahren angenommen; es wird die lineare Abschreibungsmethode angewendet.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die flüssigen Mittel betreffen das Bankguthaben zum Bilanzstichtag.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten abgegrenzte Lizenz- bzw. Versicherungsaufwendungen.

Das Stammkapital beträgt zum Bilanzstichtrag unverändert 25.834,00 EUR.

Die Kapitalrücklage von insgesamt 74.922,00 EUR betrifft in Höhe von 74.916,00 EUR den Betrag von 4 Agien nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB und in Höhe von 6,00 EUR den Betrag von weiteren anderen Zuzahlungen nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

In 2022 wurden keine Beträge in die Kapitalrücklagen eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der betrieblichen Steuererklärungen, der Prüfung des Jahresabschlusses, der laufenden steuerlichen Beratung, der Buchführungskosten, der Kosten für das Reporting, Aufwendungen für die Rechtsberatung und für die Berufsgenossenschaft sowie Offenlegungsverpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen zwei von der ehemaligen Gesellschafterin High-Tech Gründerfonds III GmbH & Co. KG gegebene unbesicherte, nachrangige Wandeldarlehen zur Finanzierung der Gesellschaft. Das erste Darlehen vom März 2021 valutiert in Höhe von 789.750,00 EUR; das zweite Darlehen vom Januar 2022 valutiert in Höhe von 970.000,00 EUR. Die Darlehen dienen der weiteren Finanzierung des Geschäftsbetriebs. Sie haben eine feste Laufzeit von jeweils 36 Monaten und sind mit einer Wandlungsoption ausgestattet. Der Zinssatz beträgt in beiden Darlehen jeweils 5,0 % p.a. Die Zinsen werden bis zum Zeitpunkt der Rückzahlung der Darlehen bzw. einer Wandlung gestundet.

Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten betreffen die Umsatzsteuer-Voranmeldung 4. Quartal 2022, die Lohnsteuer-Anmeldung Dezember 2022, die abzuführenden Sozialversicherungsbeiträge aus dem Beitragsnachweis Dezember 2022 sowie im geringen Umfang ein Verrechnungskonto.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 EUR (Vorjahr: 822.327,19 EUR).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1,50 (aufgerundet 2,00).

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr PD Dr. Bernd Hoffmann, Jülich;
Herr PD Dr. Heribert Bohlen, Köln (bis 31. März 2022).

Auf die Nennung der für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge der Geschäftsführungsorgane wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.05.2023 festgestellt.