Isar Wohnungsbaugenossenschaft eG

Isar Wohnungsbaugenossenschaft eG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte in der Mitgliederversammlung vom 18.09.2024

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Isar Wohnungsbaugenossenschaft eG hat Ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht München (GnR 1768).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und den Regelungen der Satzung aufgestellt.

Die Isar Wohnungsbaugenossenschaft eG München ist eine kleine Genossenschaft i.S.d. § 267 HGB i.V.m. § 336 Abs. 2 HGB.

Die Genossenschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften der § 274a und § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der aktuellen Fassung wurde beachtet.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang dargestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.

Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Aufwendungen für die umfassende Modernisierung von Gebäuden wurden als nachträgliche Herstellungskosten aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung führten. Die nachträglichen Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer der Gebäude abgeschrieben.

Nach umfangreichen Modernisierungen wurde in Vorjahren bei den Objekten die Restlaufzeit neu festgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 800 € netto nicht übersteigen.

Verzinsliche Ausleihungen werden mit dem jeweiligen Rückzahlungswert bilanziert.

Sonstige Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen.

Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bewertet.

Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichtem, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit des Anhangs wurden zusammengehörige Angaben, die sich sowohl auf Bilanz- als auch GuV-Posten beziehen, generell bei den zugehörigen Bilanzposten dargestellt.

Anlagevermögen

Bei den Grundstücken mit Wohnbauten wurde ein Elektromobilitäts-Zuschuss in Höhe von 24.840,80 € von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Im Posten Unfertige Leistungen sind 426.742,78 € (Vorjahr 409.397,84 €) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren aus Zuschreibungen auf das Objekt Zennerstr. 20/20b aus 2010 in der Handelsbilanz, da auf das Beibehaltungswahlrecht nach § 254 HGB für niedrigere steuerliche Werte verzichtet wurde.

Die Berechnung in Höhe von 282.613,55 € basiert auf einem Steuersatz von 15,825 % (Körperschaftstsuer zzgl. Solidaritätszuschlag); bestehende körperschaftsteuerliche Verlustvorträge wurden bei der Berechnung der passiven latenten Steuern berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

(Vorjahreswerte in Klammern)

^* GPR=Grundpfandrecht

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beträgt 6.853.619,68 €.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind 7.126.877,09 € durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Genossenschaft (ohne Mitglieder des Vorstandes) durchschnittlich zwei Arbeitnehmer; beide Personen waren geringfügig beschäftigt.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Laufe des Geschäftsjahres um 510,00 € erhöht.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen (Baugenossenschaften und -gesellschaften) e.V., Stollbergstraße 7, 80539 München

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Geschäftsjahr:

Vorstand

Mitglieder des Vorstandes waren im Geschäftsjahr: