Kretzer Verwaltungs GmbH

Kretzer Verwaltungs GmbH (vormals: Burg - Cafe - Alken GmbH)

Alken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Kretzer Verwaltungs GmbH hat ihren Sitz in Alken und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Koblenz (Register-Nr. 3944).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BILRUG).

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach handelsrechtlichen Grundsätzen. Änderungen in der grundsätzlichen Bewertungsmethodik gegenüber dem Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen für abnutzbare Vermögensgegenstände. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Die Zugänge von beweglichen Gegenständen des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden gemäß § 6 (2) EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Unter den Vorräten werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, bezogene Waren und unfertige Leistungen ausgewiesen. Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2018 DM 50.000,00. Die Umstellung in Euro ist noch nicht erfolgt.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,21% ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 34.110,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von EUR 33.199,05. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 I 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurden demgemäß 1/15, also EUR 2.213,27 der Pensionsrückstellung zugeführt und als sonstiger betrieblicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2018 beträgt EUR 13.279,62 (Art. 67 II EGHGB).

Der Erfüllungsbetrag in Höhe von EUR 232.814,38 (Vorjahr: EUR 204.058,11) wurde gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit verpfändeten Aktivwerten im Zeitwert von EUR 119.205,95 (Vorjahr: EUR 109.650,96) verrechnet. Im Saldo ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag von EUR 113.608,43 (Vorjahr: EUR 894.407,15).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten beträgt EUR 29.432,92 (Vorjahr: EUR 12.682,16). Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 29.432,92 (Vorjahr: EUR 12.682,16).

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert geführt durch

Heidrun Kretzer, Alken, Geschäftsführerin

Im Geschäftsjahr wurden im Durchschnitt 25 Mitarbeiter (Vorjahr: 26) beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.09.2019 festgestellt.