Reisedienst Maaßen GmbH

Reisedienst Maaßen GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens sind die auftragsweise Durchführung von Linienverkehren mit Omnibussen und übrigen Verkehrsmitteln, Vertretung anderer Verkehrsgesellschaften, die Durchführung und Abwicklung einschlägiger Geschäfte und deren Ausdehnung auf verwandte Gewerbe primär in der Region Düsseldorf. Darüber hinaus kann es sich zur Erfüllung seiner Aufgaben anderer Unternehmen bedienen.

Die Gesellschaft ist darüber hinaus zu allen Rechtsgeschäften und Maßnahmen berechtigt, die dem Gegenstand des Unternehmens dienen. Sie kann zu diesem Zweck Zweigniederlassungen errichten, andere Unternehmen gründen, erwerben oder sich an ihnen beteiligen.

Die Reisedienst Maaßen GmbH erbringt als Tochterunternehmen der Rheinbahn AG, Düsseldorf, Linienleistungen im öffentlichen Personennahverkehr mit Kraftomnibussen im Großraum Düsseldorf, im Auftrag für ihre Gesellschafterin. Die Reisedienst Maaßen GmbH ist nicht im Besitz eigener Linienkonzessionen sowie Fahrzeugen zur Personenbeförderung; Fahrzeuge zur Leistungserbringung werden bei der auftraggebenden Gesellschafterin, gemäß Vertrag über die Gestellung und Instandhaltung von Bussen, angemietet.

1.2 Geschäft und Rahmenbedingungen

Die Reisedienst Maaßen GmbH ist mit Wirkung zum 1. Januar 2006 eine 100%ige Tochter der Rheinbahn AG, Düsseldorf, (Rheinbahn AG) geworden. Die Geschäftsräume und gleichzeitig der Firmensitz befinden sich auf dem Gelände des Rheinbahn-Betriebshofes Lierenfeld, Lierenfelder Straße 40, 40231 Düsseldorf. Die Geschäftsräume werden gemäß Mietvertrag von der Rheinbahn AG angemietet.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft war im gesamten Jahresverlauf 2023 von einer wirtschaftlichen Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten geprägt. Ursächlich für diese schwächer als zu Jahresbeginn allgemein erwartete Entwicklung waren vor allem die Nachwirkungen der massiven Kaufkraftverluste im Zuge der Energiepreiskrise, die den privaten Konsum geschwächt haben. Hinzu kommen die deutlich geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie die dämpfenden Effekte der geopolitischen Spannungen und Krisen. ^[1]

Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich im Jahresdurchschnitt 2023 um 5,9 % gegenüber 2022 erhöht. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) mitteilt, fiel die Inflationsrate für 2023 damit geringer aus als im Jahr zuvor. Sie hatte im Jahr 2022 noch bei +6,9 % gelegen. "Die Inflationsrate für das Jahr 2023 lag unter dem historischen Höchststand des Jahres 2022. Sie ist mit knapp 6 Prozent aber weiterhin auf einem hohen Stand. Nahrungsmittel verteuerten sich im Jahresdurchschnitt 2023 besonders stark", sagte Dr. Ruth Brand, Präsidentin des Statistischen Bundesamtes. Im Dezember 2023 lag die Inflationsrate − gemessen als Veränderung des Verbraucherpreisindex (VPI) zum Vorjahresmonat - bei +3,7 %. Sie verstärkte sich damit zum Jahresende, nachdem sie in den Monaten zuvor rückläufig gewesen war. ^[2]

Als Nachfolgeprodukt für das auf drei Monate befristete "9 Euro-Ticket" aus dem 2. Entlastungspaket 2022 wurde das sogenannte "Deutschlandticket" von der Bundesregierung aus dem 3. Entlastungspaket zum monatlichen Preis von 49 Euro beschlossen.

Wie schon das "9-Euro-Ticket" im Sommer 2022 soll auch das Deutschlandticket die Bürgerinnen und Bürger angesichts der stark gestiegenen Energiepreise finanziell entlasten. Gleichzeitig soll es einen Anreiz zum Umstieg vom Auto auf Bus und Bahn setzen und somit dazu beitragen, die Klimaziele zu erreichen. Mit dem Deutschlandticket können Bürgerinnen und Bürger den öffentlichen Nahverkehr in ganz Deutschland unabhängig von Bundesland, Verkehrsverbund oder Tarifgebiet nutzen.

Bereits seit Anfang April 2023 konnte das "Deutschlandticket" als monatliches Abo vorrangig online erworben werden. Das Ticket wird ab dem Berichtsmonat Mai 2023 - dem Monat, in dem es erstmalig genutzt werden konnte - im Verbraucherpreisindex berücksichtigt. Im Vergleich zum "9 Euro-Ticket" ist das neue Deutschlandticket nur teilweise günstiger als der bisher übliche Marktpreis. Daher wirkt es sich zwar dämpfend auf die Verbraucherpreisindizes für Personenbeförderungsdienstleistungen aus, insbesondere bei den Monatstickets im öffentlichen Regional- und Personennahverkehr. Die Auswirkungen auf den Verbraucherpreisindex insgesamt sind jedoch vergleichsweise gering. ^[3]

Gemäß Angaben des Statistischen Bundesamtes wurde die Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 von durchschnittlich 45,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren 0,7 % oder 333.000 Personen mehr als im Jahr zuvor und so viele wie noch nie in Deutschland. Die Beschäftigung nahm im Jahr 2023 unter anderem durch die Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte zu. Hinzu kam eine steigende Erwerbsbeteiligung der inländischen Bevölkerung. Diese positiven Effekte überwogen die dämpfenden Effekte des demografischen Wandels. Der Beschäftigungsaufbau fand 2023 fast ausschließlich in den Dienstleistungsbereichen statt. ^[4]

2.2 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Maßgeblich bestimmt wurde der Geschäftsverlauf durch die planmäßige Erbringung von Verkehrsdienstleistungen für die Rheinbahn AG. Die Linienkilometerleistung der Reisedienst Maaßen GmbH verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 15 %.

Am 29. März startete die Rheinbahn AG ein neues Mobilitätsangebot in Form eines Linienbedarfsverkehrs gem. § 42 PBefG. Der neue On-Demand-Verkehr (flexy) wird durch die Reisedienst Maaßen erbracht. Zu diesem Zweck wurden im Berichtsjahr insgesamt 25 zusätzliche Mitarbeitende, hauptsächlich auf Minijob-Basis, eingestellt. Die Fahrzeuge zur Leistungserbringung werden durch die Rheinbahn AG gestellt.

Der durchschnittliche Personalbestand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr durch die Einstellung der Mitarbeitenden für den neuen On-Demand-Verkehr (flexy) und entwickelte sich von 93 in 2022 auf 102 Mitarbeitende in 2023. Unter Betrachtung der Umrechnung in Vollzeitkräfte entwickelte sich der durchschnittliche Personalbestand von 84,4 Vollzeitkräften im Vorjahr auf 75,4 Vollzeitkräfte in 2023, da für flexy im Wesentlichen geringfügig Beschäftigte eingestellt wurden. Die angenommenen Leistungsaufträge konnten im Laufe des Geschäftsjahres mit dem Personalbestand im Einklang gehalten werden.

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Jahresüberschuss von TEUR 23 (i. Vj. TEUR 16) erzielt.

2.3 Gesamtlage des Unternehmens

2.3.1 Ertragslage

Das Jahresergebnis vor Steuern entwickelte sich von TEUR 24 im Vorjahr 2022 auf TEUR 29 im Berichtsjahr 2023.

Das vorliegende Jahresergebnis ist durch die Leistungserbringung für die Auftraggeberin Rheinbahn AG, welche ebenso Gesellschafterin der Reisedienst Maaßen GmbH ist, generiert worden.

Die geplanten Verkehrsleistungen im Linienverkehr in Höhe von 2.347 Tausendnutzwagenkilometer (TNwkm) wurden nicht vollständig erreicht. Die Jahres-Verkehrsleistung für die Rheinbahn AG belief sich auf 1.970 TNwkm; die Verkehrsleistung lag 15 % unter der Vorjahresleistung (2.321 TNwkm). Die Verkehrsleistungen im neuen On-Demand-Angebot (flexy) wurden vollständig erbracht. Der Leistungsumfang für flexy-Verkehre betrug im Berichtsjahr 6.508 Stunden.

Die Umsatzerlöse belaufen sich in 2023 auf insgesamt TEUR 5.841 (-6 %) (i. Vj. TEUR 6.226).

Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen, primär bedingt durch die Auflösung von sonstigen Rückstellungen, mit TEUR 42 rd. TEUR 30 unter dem Vorjahreswert 2022 (TEUR 72). Im Vorjahr lag ein Einmaleffekt vor, der eine Auflösung von Rückstellungen für die Berufsgenossenschaft auslöste.

Der Materialaufwand (im Wesentlichen für die Fahrzeuganmietung) veränderte sich aufgrund der Verringerung der Fahrleistungen im Vergleich zu 2022 um TEUR 339 auf TEUR 1.999 (-14 %).

Der Personalaufwand verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 91 auf TEUR 3.614 (-2 %).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 240 erhöhten sich um TEUR 10 (4 %) gegenüber dem Vorjahr 2022, wesentlich bedingt durch den Anstieg von Werbe- und Insertionskosten zur Personalsuche.

Die Verringerung der Ertragsteuern um TEUR 1 auf TEUR 6 im Berichtsjahr ist ergebnisabhängig.

2.3.2 Vermögens- und Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist geordnet. Die Gesellschaft benötigt zur Finanzierung ihres Geschäftsbetriebes keine Bankkredite. In 2023 sind keine Liquiditätsengpässe aufgetreten.

Die Bilanzsumme verringerte sich um TEUR 69 von TEUR 751 zum 31.12.2022 auf TEUR 682 zum 31. Dezember 2023. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände reduzierten sich stichtagsbedingt um TEUR 1. Der Kassenbestand bzw. das Bankguthaben reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 67 auf TEUR 639.

Auf der Passivseite erhöhte sich das Eigenkapital gegenüber dem Vorjahr um TEUR 23 auf TEUR 301 aufgrund des Jahresüberschusses 2023. Stichtagsbezogen zum 31.12. erhöhte sich die Eigenkapitalquote um 7 Prozentpunkte von 37 % in 2022 auf 44 % in 2023. Die Rückstellungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 7 auf TEUR 264. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich stichtagsbedingt um TEUR 9, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen verringerten sich um TEUR 92, die sonstigen Verbindlichkeiten stiegen um TEUR 3.

2.3.3 Wesentliche finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts kann die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft als geordnet bezeichnet werden.

3. Prognose-, Chancen und Risikobericht

Der Wirtschaftsplan für 2024 ist mit einem Ergebnis vor Steuern in Höhe von TEUR 126 angesetzt. Der geplante Umsatz durch Verkehrseinnahmen in Höhe von TEUR 6.651 wird durch die Leistungserbringung in Form von Fahrleistungen im Linienverkehr mit 2.050 TNwkm und im On-Demand Verkehr mit rd. 9.130 Leistungsstunden für die Gesellschafterin Rheinbahn AG induziert. Für die Anmietung von Fahrzeugen wird für das Jahr 2024 mit einem Aufwand von TEUR 2.071 gerechnet. Für das Jahr 2024 wurde der Personalaufwand mit insgesamt TEUR 4.219 angesetzt. Zum Planungszeitpunkt wurde eine personalkostenwirksame Tarifsteigerung der Entgelte in Höhe von 6,4 % angenommen.

Es wurden Preisanpassungen analog der angenommenen tarifvertraglichen Entgeltsteigerungen ab dem 01. Januar 2024 eingeplant. Für das Jahr 2024 sind Produktivitätsoptimierungen in Form der Dienstplanoptimierung gemäß beauftragter Linienumläufe vorgesehen. Zur Sicherung des Fahrpersonalbestandes werden auch in 2024 Maßnahmen zur Akquisition von Mitarbeitenden im Fahrdienst für den Linienverkehr verstärkt. Zusätzlich zur Einstellung von Inhabern der Fahrerlaubnis "Klasse D mit Ziffer 95" werden Programme der Agentur für Arbeit zur geförderten Ausbildung von Bewerbern zum Berufskraftfahrer bei externen Bildungsträgern verfolgt.

Zurzeit gibt es keine Hinweise, dass das geplante Ergebnis nicht erreicht wird. An der Einschätzung hat sich seit der Aufstellung des Wirtschaftsplanes für 2024 nichts geändert. Der NWO-Tarifpartner, die Gewerkschaft ver.di, hat die im Jahr 2020 vereinbarten Tarifverträge fristgerecht gekündigt. Lohntarifvertrag, Gehaltstarifvertrag und Manteltarifvertrag liefen daher zum 31.12.2023 aus. Nach Aufstellung des Wirtschaftsplanes für 2024 fanden mit Beginn des 27. November 2023 zwischen den NWO-Tarifparteien Tarifverhandlungen statt - es wurden zunächst drei Verhandlungsrunden bis Anfang 2024 vereinbart. Mit Abschluss der Tarifverhandlungen können die zu erwartenden Veränderungen der Personalkosten und hieraus resultierend die notwendigen Preisanpassungen ermittelt und mit der Auftraggeberin Rheinbahn AG verhandelt werden. Der Anstieg des Personalaufwands soll durch Anpassungen des Leistungspreises für Linienleistungen kompensiert werden.

Optimierungs- und Steuerungsmöglichkeiten sind im Wesentlichen auf den Personaleinsatz begrenzt und hängen primär von der Akquisition von Fahrpersonal ab. Weitere Einflussgrößen liegen in der Nachfrage nach Linienleistungen, On-Demand-Leistungen und den zukünftigen tarifvertraglichen Rahmenbedingungen.

Die Darstellung der Risiken erfolgt in der Reihenfolge einer abnehmenden Bedeutung für die Gesellschaft. Mit Blick auf die aktuell vorliegende Situation am Arbeitsmarkt bestehen Risiken in Form einer ausreichenden Fahrpersonalgewinnung zur vollständigen Erfüllung der Leistungsnachfrage seitens der Gesellschafterin. Weitere Risiken liegen für die Gesellschaft im Entfall von Linienkonzessionen bei der Gesellschafterin Rheinbahn AG und dem damit verbundenen Wegfall der Auftragsgrundlagen. Zusätzliche Risiken liegen im Entfall von Fahrleistungsverträgen mit der Gesellschafterin Rheinbahn AG ohne Folgeaufträge. Bestandsgefährdende Risiken sind aus Sicht der Geschäftsführung nicht zu erkennen.

Chancen für die gesamte ÖPNV-Branche bestehen im wachsenden Umweltbewusstsein der Bevölkerung und in einer Attraktivitätssteigerung des ÖPNV in Düsseldorf. Weiterhin ist durch die Einführung des Deutschlandtickets seit Mai 2023 in Verbindung mit weiteren Beschleunigungsmaßnahmen im Buslinienverkehr von einem weitergehenden Anstieg der Fahrgastzahlen im öffentlichen Personennahverkehr auszugehen.

4. Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und zur öffentlichen Zweckerreichung gemäß § 108 der Gemeindeordnung NRW

Die Reisedienst Maaßen GmbH ist eine 100%-Tochter der Rheinbahn AG.

Ein öffentlicher Zweck liegt dann vor, wenn die Leistungen des Unternehmens im Aufgabenbereich der Gemeinde liegen und eine im öffentlichen Interesse gebotene Versorgung der Einwohner zum Ziel haben, also zum Bereich der Daseinsvorsorge gehören.

Eine wichtige Aufgabe öffentlicher Unternehmen ist die Durchführung von Leistungen im Rahmen der kommunalen Daseinsvorsorge. Hierzu zählt u. a. auch der öffentliche Personennahverkehr.

Der öffentliche Zweck der Gesellschaft besteht in der Durchführung von Linienverkehren mit Omnibussen und übrigen Verkehrsmitteln und der Durchführung und Abwicklung entsprechender Geschäfte.

Der Gegenstand des Unternehmens ist in § 2 des Gesellschaftervertrags geregelt.

Die Reisedienst Maaßen GmbH ist nicht im Besitz eigener Konzessionen, sondern führt im Wesentlichen Linienverkehr im Auftrag und im Gebiet ihrer Gesellschafterin durch.

¹ Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz, Pressemitteilung vom 13.12.2023
² Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 020 vom 16.01.2024
³ https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Preise/Verbraucherpreisindex/aktuell-energie.html
⁴ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Erläuterungen

Anwendung der gesetzlichen Grundlagen

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Gemäß § 8 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages wurde der Abschluss nach den Vorschriften für eine große Kapitalgesellschaft erstellt.

Formale Darstellung

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Alle Wertangaben erfolgen (soweit nicht anders angegeben) in EUR.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, mit einer Nutzungsdauer von drei Jahren angesetzt.

Das abnutzbare Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger und ggf. außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00 betragen, werden im Jahr der Anschaffung gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt, der über einen Zeitraum von fünf Jahren linear aufgelöst wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet und es wird allen Einzelrisiken durch angemessene Abwertung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

II. Erläuterungen zur Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, der als Anlage beigefügt ist.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Gezeichnetes Kapital

Alleinige Gesellschafterin der Reisedienst Maaßen GmbH ist die Rheinbahn AG, Düsseldorf. Mit Wirkung zum 1. Januar 2006 wurden die Geschäftsanteile erworben.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.600,00.

In der Gesellschafterversammlung vom 4. April 2023 wurde für die Ergebnisverwendung 2022 beschlossen, dass der Jahresüberschuss 2022 in voller Höhe von EUR 16.323,81 dem Gewinnvortrag zugeführt wird.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Personalverpflichtungen in Höhe von TEUR 213 (i. Vj. TEUR 209) sowie ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von TEUR 27 (i. Vj. TEUR 27) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen vollständig gegenüber der Gesellschafterin Rheinbahn AG und beinhalten im Wesentlichen Abrechnungen für die Gestellung von Bussen zur Erbringung von Linienverkehrsleistungen und wurden mit den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin saldiert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse mit der Gesellschafterin betragen EUR 5.778.109,08 (i. Vj. EUR 6.163.635,33).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 42 (i. Vj. TEUR 72).

Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Der Posten in Höhe von EUR 1.991.226,04 (i. Vj. EUR 2.326.068,08) beinhaltet die Anmietung von Fahrzeugen der Gesellschafterin.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die übrigen Aufwendungen des Geschäftsjahres beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Rückstellung für Unfallschäden in Höhe von EUR 27.000,00 (i. Vj. EUR 27.000,00), Seminargebühren EUR 24.650,92 (i. Vj. EUR 22.327,83) und Werbe- und Insertionskosten EUR 14.593,54 (i. Vj. EUR 7.309,01).

III. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Miet- und Leasingverpflichtungen bestehen unverändert in voller Höhe gegenüber der Rheinbahn AG, Düsseldorf.

Name und Sitz des Mutterunternehmens

Rheinbahn AG
Lierenfelder Straße 42
40231 Düsseldorf

Unternehmensorgane

Zum Geschäftsführer der Reisedienst Maaßen GmbH, Düsseldorf, war in 2023 bestellt:

Herr Dipl. Betriebswirt Dirk Bögershausen, Sprockhövel

Bezüge der Organe

Die Bezüge des Geschäftsführers betragen für das Geschäftsjahr TEUR 191. Davon entfallen EUR 13.451,62 auf variable Bezüge. In den Bezügen sind Zahlungen in Höhe von EUR 62.591,64 für die Geschäftsführung der ELBA-Omnibusreisen GmbH, Düsseldorf, enthalten. Diese wurden von der Gesellschaft erstattet.

Belegschaft

Die Zahl der im Jahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Honorare des Abschlussprüfers

Das berechnete Honorar für Abschlussprüfungsleistungen inkl. Auslagen betrug TEUR 10.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in voller Höhe dem Gewinnvortrag zuzuführen.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2023

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 9. April 2024 festgestellt.