MADSACK Payroll Management GmbH

Madsack PersonalManagement GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Madsack PersonalManagement GmbH hat ihren Sitz in Hannover und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hannover, HRB 204962.

Der Jahresabschluss ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Sofern es der Übersichtlichkeit dient, sind bei Wahlrechten die Angaben im Anhang gemacht.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (ohne Geschäfts- oder Firmenwerte) und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich eventueller Anschaffungsnebenkosten vermindert um die planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden entsprechend § 253 Abs. 3 HGB außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Sofern die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz weggefallen sind, wurde entsprechend § 253 Abs. 5 HGB Zuschreibungen vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich an den amtlichen AfA-Tabellen, denen die steuerrechtlich zulässigen Höchstsätze zugrunde liegen.

Für geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten EUR 800,00 (netto) nicht überschreiten, wird das Sofortabschreibungswahlrecht entsprechend § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt mit dem Nominalbetrag.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Hierunter werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Sie sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag bilanziert.

5. Rückstellungen

Erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen wird durch die Bildung von Rückstellungen in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme Rechnung getragen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Effekte aus Zinsänderungen werden in den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Bei der Berechnung werden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und ein Durchschnittszinssatz für 10-jährige Restlaufzeiten von 1,82 % verwendet. Es wurden dabei Steigerungen der Renten von 2,00 % p.a. unterstellt.

Die Rückstellung für Altersteilzeitvereinbarungen wird mit dem Barwert angesetzt. Für die Bewertung wurde ein Zinssatz für eine mittlere Restlaufzeit von 3 Jahren in Höhe von 1,07 % angesetzt.

Die Berechnung der Jubiläumsrückstellungen erfolgt nach dem modifizierten Teilwertverfahren. Es wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und ein Rechnungszins für eine durchschnittlich 15-jährige Restlaufzeit von 1,44 % zugrunde gelegt. Die Fluktuation ist altersabhängig fallend berücksichtigt.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben grundsätzlich unverändert.

7. Latente Steuern

Aktive und passive latente Steuern werden mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet. Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich abbauende Differenzen zwischen den handels- und steuerlichen Bilanzansätzen gebildet. Der Ausweis aktiver und passiver latenter Steuern erfolgt saldiert. Soweit sich ein aktiver latenter Steuerüberhang ergibt, wird vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 HGB kein Gebrauch gemacht.

8. Zuwendungen der öffentlichen Hand

Die Gesellschaft hat an ihre Mitarbeiter im Geschäftsjahr Zahlungen für Inflationsausgleich in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 33) geleistet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit TEUR 1.168 (Vorjahr: TEUR 1.125) im Wesentlichen auf die Tagesgeldanlage.

Forderungen gegen Gesellschafter sind in den folgenden Posten enthalten:

Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.168 (Vorjahr: TEUR 1.125).

Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 100) betreffen im Wesentlichen Forderungen aus steuerlichen Sachverhalten.

2. Eigenkapital

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Die Überschuldung ist mit einer Darlehenszusage mit Rangrücktritt in Höhe von TEUR 630 von der Gesellschafterin geheilt.

3. Verbindlichkeiten

Für die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gelten die folgenden Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1) Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 79 (Vorjahr: TEUR 78) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 7).

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehend aus Miet-/Leasingverträgen belaufen sich auf TEUR 275 (davon gegenüber Verbundunternehmen TEUR 207). Diese haben in Höhe von TEUR 227 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (davon gegenüber Verbundunternehmen TEUR 207) und in Höhe von TEUR 48 eine Restlaufzeit von bis zu 5 Jahren.

2. Zahl der durchschnittlich Beschäftigten

3. Konzernzugehörigkeit

Die Verlagsgesellschaft Madsack GmbH & Co. KG erstellt einen Konzernabschluss mit Konzernlagebericht für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die Madsack PersonalManagement GmbH einbezogen wird. Der vorgenannte Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

4. Geschäftsführer

Die Geschäftsführung erfolgt durch:

Herrn Marc Heczko, Lauenau, Geschäftsführer,

Frau Janka Lampe, Hannover, Geschäftsführerin.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Juli 2024