KATHREIN Solutions GmbH

KATHREIN Solutions GmbH

Stephanskirchen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

A k t i v a

P a s s i v a

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die KATHREIN Solutions GmbH mit Sitz in Stephanskirchen ist im Handelsregister Traunstein unter der Registernummer HRB 29114 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde teilweise von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldenposten erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer werden drei bis fünf Jahre zugrunde gelegt.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt ebenfalls zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerlich zugelassenen Zeiträume linear vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegütern erfolgt die Abschreibung auf Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2004 generell zeitanteilig. Ab 2018 werden geringwertige Anlagegüter, im Einzelanschaffungspreis von bis zu EUR 800,00, im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die handelsrechtliche Nutzungsdauer entspricht der steuerrechtlichen Nutzungsdauer. Als Nutzungsdauer werden drei bis sechs Jahre zugrunde gelegt.

Bei den Vorräten werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren zu Anschaffungskosten, unfertige Erzeugnisse zu Herstellungskosten, jeweils unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die beschafften Waren wurden analog zum Vorjahr fast ausnahmslos von einem Schwesterunternehmen innerhalb der KATHREIN-Gruppe bezogen und unverändert an Kunden veräußert. Lediglich ein geringer Anteil wird vor dem Verkauf noch kundenspezifisch weiterverarbeitet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert, erkennbare Einzelrisiken werden durch entsprechende Wertberichtigungen berücksichtigt. Unverändert zum Vorjahr wurde auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen eine Pauschalwertberichtigung i.H.v. 0,5 % vorgenommen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen den zeitanteilig vorgeleisteten Beträgen soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Auf fremde Währungen lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2022

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr alle Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 151.430,51 (i. Vj. EUR 0,00). Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren analog zum Vorjahr vollständig aus Liefer- und Leistungsbeziehungen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind folgender Übersicht zu entnehmen:

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen wurden im Berichtsjahr wie bereits im Vorjahr in den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

4. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet zum 31. Dezember 2022 als Garantin für die Fazilitäten des Sanierungskreditvertrags der KATHREIN-Gruppe vom 24. Mai 2018 in Form der Anpassung durch die sog. B5-Änderungsvereinbarung vom 29. August 2019 sowie der B5-Corona-Anpassungsvereinbarung vom 26. August 2020 und der B5-Verkaufsprozesse-Anpassungsvereinbarung vom 26. Mai 2021. Zum 31. Dezember 2022 besteht aus diesem Kreditvertrag eine Fazilität über EUR 20.689.756,00. Aufgrund der wirtschaftlichen und finanziellen Situation der KATHREIN-Gruppe ist zum Bilanzstichtag mit keiner Inanspruchnahme zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Mietverträgen über Büro-, Lager- und Parkplatzflächen, Pkw-Leasingverträgen und Mobiltelefonverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 857 bis zum jeweiligen nächstmöglichen Vertragsende.

Die Geschäftsführung wurde im Berichtsjahr von Herrn Thomas Brunner und Herrn Daniel Schkalda wahrgenommen.

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 28 angestellte Mitarbeiter beschäftigt.

Die KATHREIN Solutions GmbH ist ein Tochterunternehmen der KATHREIN Electronics GmbH, Rosenheim. Die Gesellschaften werden in den Konzernabschluss der KATHREIN SE, Rosenheim, einbezogen, welcher am Sitz der Gesellschaft erhältlich ist.

Nachtragsbericht

Der Sanierungskredit der KATHREIN-Gruppe in Form des Sanierungskreditvertrags vom 24. Mai 2018, der Anpassung durch die sog. B5-Änderungsvereinbarung vom 29. August 2019, der B5-Corona-Anpassungsvereinbarung vom 26. August 2020 und der B5-Verkaufsprozesse-Anpassungsvereinbarung vom 26. Mai 2021 wurden im April 2023 durch die Ablösung sämtlicher Verpflichtungen gegenüber dem Bankenkonsortium beendet. Im Zuge dieser Veränderung ist es auf Ebene der KATHREIN SE zu einer neuen Struktur der Konzernfinanzierung gekommen. Des Weiteren wird die Gesellschaft aus allen Haftungen aus dem Sanierungskreditvertrag entlassen. Die KATHREIN Solutions GmbH wird weiterhin über die KATHREIN SE finanziert.

Bescheinigung zur Offenlegung

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 266 (1) und § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KATHREIN Solutions GmbH, Stephanskirchen

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der KATHREIN Solutions GmbH, Stephanskirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."