Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH

Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH

Coswig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB. Sie ist gemäß § 11 des Gesellschaftsvertrages verpflichtet, den Jahresabschluss sowie einen Lagebericht entsprechend der Regelungen für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Der Jahresabschluss der Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH, Coswig (Amtsgericht Dresden, HRB 19084) für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Bei der Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung kam das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB zur Anwendung.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren), bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen und Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen der Sachanlagen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 800 EUR werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich; auf die Vornahme einer Pauschalwertberichtigung ist wie im Vorjahr verzichtet worden.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben, die vor dem Abschlussstichtag erfolgt sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, enthalten.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Für Zuschüsse auf Investitionen bzw. für von Dritten auf Anlagegüter gewährte Baukostenzuschüsse wurde auf der Passivseite ein Sonderposten gebildet. Dieser wird in gleicher Höhe aufgelöst, wie auf die betreffenden Anlagengüter Abschreibungen vorgenommen werden oder Abgänge zu verzeichnen sind.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung zu tragen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

C. Weitere Angaben zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) hervor. Die Zugänge des Geschäftsjahres entfallen im Wesentlichen auf Bauwerke und Anlagen der Wassergewinnung und Wassererzeugung in der Wasserfassung und dem Wasserwerk Rödern sowie auf Maßnahmen in den Netzanlagen.

2. Angaben zu Finanzanlagen

Die Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH, Coswig, ist Gesellschafterin der Kommunalservice Brockwitz-Rödern GmbH, Coswig; sie hält einen Anteil von 100 % der Geschäftsanteile an einem Stammkapital von 25 TEUR. Das Geschäftsjahr 2023 endet mit einem Jahresüberschuss von 120 TEUR und einem Eigenkapital von 1.051 TEUR. Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses wurde unter Anwendung des § 293 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 528 TEUR. In der Position sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter i. H. v. 18 TEUR enthalten, die gleichzeitig Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen darstellen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist die (erst im Folgejahr abzugsfähige) Vorsteuer i. H. v. 26 TEUR sowie sonstige Forderungen an das Finanzamt i. H. v. 30 TEUR enthalten.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Im Rechnungsabgrenzungsposten von 1,7 TEUR sind Grundgebühren für Kommunikationsanlagen, Kfz-Steuer sowie Abonnements für Zeitschriften enthalten.

5. Eigenkapital

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss i. H. v. 375 TEUR vollständig mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen und den verbleibenden Verlustvortrag i. H. v. 1.770 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Rückstellungen

In den Rückstellungen i. H. v. insgesamt 428 TEUR sind Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung i. H. v. 152 TEUR enthalten. Des Weiteren sind Rückstellungen für die Auszahlung der Tantieme i. H. v. 26 TEUR, für die Wasserentnahmeabgabe i. H. v. 132 TEUR, für noch ausstehende Rechnungen i. H. v. 86 TEUR, aus Urlaubsrückstellung i. H. v. 15 TEUR, aus Rückstellungen für Arbeitsjubiläen i. H. v. 5 TEUR und aus Kosten des Jahresabschlusses i. H. v. 12 TEUR enthalten.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten von insgesamt 1.240 TEUR teilen sich hauptsächlich wie folgt auf:

Unter den Sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. 10,2 TEUR sind die im Geschäftsjahr i. H. v. 9,7 TEUR enthaltenen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer sowie sonstige Verbindlichkeiten von 0,5 TEUR ausgewiesen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 ergeben sich aus folgender Übersicht:

Der unter der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

D. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aufgliederung der Umsatzerlöse

In den ausschließlich inländischen Umsatzerlösen sind Erlöse aus Wasserlieferungen i. H. v. 5.877 TEUR, aus Dienstleistungen i. H. v. 217 TEUR, aus Vermietung und Verpachtung i. H. v. 34 TEUR, Erlöse aus Weiterberechnungen und sonstige Erlöse i. H. v. 84 TEUR und aus der Auflösung von Baukostenzuschüssen i. H. v. 8 TEUR ausgewiesen.

2. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Im Posten "sonstige betriebliche Erträge" sind i. H. v. 28 TEUR "periodenfremde Erträge" enthalten, die im Wesentlichen für die Erstattung von Stromsteuer für das vorangegangene Geschäftsjahr sowie Auflösung von Rückstellungen enthalten.

Im Posten "sonstige betriebliche Aufwendungen" sind keine "periodenfremden Aufwendungen" enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Gesellschafterversammlung

Die Gesellschafterversammlung wird vertreten durch

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat wird vertreten durch

den Vorsitzenden des Aufsichtsrates

den Stellvertreter

die Mitglieder

Aufwandsentschädigungen an den Aufsichtsrat wurden i. H. v. 5 TEUR gezahlt.

Geschäftsführer

Auf die Angabe der Bezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren bei der Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH, Coswig, durchschnittlich zwei Geschäftsführer und zwölf Arbeitnehmer, davon vier gewerbliche Arbeitnehmer, zwei technische und sechs Angestellte für kaufmännische Leistungen und Leistungen der Allgemeinen Verwaltung beschäftigt.

3. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Nutzung der benötigten Betriebs- und Geschäftsausstattung wird zum Teil durch Leasingverträge sichergestellt. Deren Laufzeit beträgt noch bis zu 4 Jahren. Aus den abgeschlossenen Leasingverträgen resultiert eine finanzielle Belastung über die noch verbleibende Vertragslaufzeit von insgesamt 60,1 TEUR. Die Leasinggeschäfte verringern insbesondere die Kapitalbindung und verbessern die Eigenkapitalquote, führen aber während der Vertragslaufzeit auch zur Bindung an die geleaste Betriebs- und Geschäftsausstattung.

5. Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 beträgt insgesamt 21 TEUR, davon entfallen 8 TEUR auf Abschlussprüfungsleistungen und 3 TEUR auf Steuerberatungsleistungen und 10 TEUR auf sonstige Leistungen.

6. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Ein Vorgang von besonderer Bedeutung, der nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt ist, ist die Umstrukturierung der Kommunalservice Brockwitz-Röden GmbH. Diese wird sowohl betrieblich, wirtschaftlich und personaltechnisch maßgebliche Auswirkungen auf die Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH haben, die zum derzeitigen Zeitpunkt noch nicht qualifizierbar sind, stellen aber die grundsätzliche Wirtschaftlichkeit nicht in Frage.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nicht ergeben.