ACT IT-Consulting & Services AktiengesellschaftLiquidiert

ACT IT-Consulting & Services AG

Niederkassel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die ACT IT-Consulting & Services AG ist ein mittelständisches IT - Unternehmen mit Sitz in Niederkassel. Weitere Niederlassungen existieren derzeit nicht.

Im Jahr 2006 wurde das Geschäftsjahr der ACT AG wieder auf das Kalenderjahr abgestellt. Daher beziehen sich die im folgenden angeführten Vorjahresvergleiche auf eine Extrapolation des Rumpfgeschäftsjahres 2006 (Juli-Dezember).

Entwicklung der Branche

Der Lünendonke-Studie 2007 zufolge werden von den IT-Services-Anbietern für das Jahr 2007 am häufigsten (59% der befragten Unternehmen) Marktwachstumsraten von über 5% erwartet, knapp ein Drittel der Unternehmen rechne mit einem Wachstum des Marktes von bis zu 5%. Nur knapp jedes zehnte IT-ServicesUnternehmen gehe von einer Marktstagnation aus und niemand befürchte einen Rückgang.

Der Bundesverband Informationswirtschaft, Telekommunikation und neue Medien (BITKOM) bekräftigte seine Wachstumsprognose für 2007. Danach wird weiterhin mit einem Anstieg der Umsätze in der Telekommunikations- und Informationsindustrie um 2% auf 149 Mrd. Euro gerechnet. Insbesondere die Anbieter von Software, IT-Dienstleistungen und digitaler Unterhaltungselektronik trieben den IT-Markt an, so der BITKOM.

Der monatlichen Umfrage des Ifo-Instituts im Oktober zufolge liefen die Geschäfte der IT-Dienstleister nach einer kurzen und leichten Flaute im August ab September 2007 wieder blendend. Demnach beurteilten 50% der befragten Firmen den Verlauf des vergangenen Monats als positiv, lediglich 5% äußerten sich negativ. In einer besseren Lage zeigte sich die Branche im Lauf der vergangenen zwölf Monate nur im Juli.

Gegenüber dem Vorjahr seien die Umsätze kräftig gestiegen: 61% der Firmen hätten einen höheren Umsatz als vor Jahresfrist, dies sei der höchste Wert seit Beginn der Erhebungen. Die Zahl der IT-Dienstleister, die Ihren Auftragsbestand als verhältnismäßig groß empfanden, habe nochmals zugenommen. Trotz der guten Nachfrage und Auslastung bleibe der Druck auf die Preise hoch: 11% der befragten Unternehmen rechneten mit einem Anstieg der Preise, 75% kalkulierten mit einer Stagnation und 14% erwarteten einen weiteren Verfall. Darin widerspricht die Umfrage des Ifo-Instituts einer Erhebung von Berlecon. Das Marktforschungshaus aus Berlin hatte herausgefunden, dass die Preise insgesamt leicht anziehen, dazu wurden im Juli und August 2007 für ihre Marktanalyse 137 deutsche IT-Dienstleister mit mindestens 50 Mitarbeitern befragt. Allerdings warnen die Marktbeobachter vor überzogenen Erwartungen, da die Entwicklung in den verschiedenen Marktsegmenten sehr stark variiere. Im Projektgeschäft legten die im Jahr 2006 in Rechnung gestellten Tagessätze nur in solchen Bereichen leicht zu, die technisches Spezialwissen und einen hohen Grad an Erfahrung benötigen. Für andere Tätigkeiten und Erfahrungsstufen fielen die Preise nach wie vor, zum Teil sogar sehr deutlich.

Auf die Frage des Ifo -Instituts nach den Aussichten für das kommende Halbjahr zeigt sich, dass der Optimismus nur unwesentlich abflacht: 42% der Befragten seien zuversichtlich, nur 4% der Unternehmen zeigten sich angesichts der kommenden Monate besorgt.

Das konjunkturelle Umfeld für das Produktportfolio der ACT AG ist demzufolge nach wie vor gut. Auch der anhaltende Margendruck gibt keinen Anlass zur Sorge, da die ACT AG ausschließlich Leistungen anbietet, die technisches Spezialwissen und einen hohen Grad an Erfahrung voraussetzen.

Das Leistungsportfolio der ACT AG

Die ACT AG bietet ihren Kunden lösungsorientierte Dienstleistungen im Bereich Anwendungen und IT - Infrastruktur.

Fundiertes technisches und betriebliches Know-how, Herstellerunabhängigkeit und Praxiserfahrung aus zahlreichen Projekten (Best Practise) in unterschiedlichen Umgebungen und Branchen sind die ausschlaggebenden Gründe, unsere Dienstleistungen in Anspruch zu nehmen.

Auf folgende Spezialgebiete hat sich die ACT AG fokussiert:

Enterprise System Service

Datenbanken

Business Intelligence

Enterprise Storage Management

Systems Management

Anwendungsentwicklung

Ergänzende Dienstleitungen

Geschäftsverlauf

Die bereits im Jahre 2006 deutlich spürbare konjunkturelle Erholung hat sich in 2007 fortgesetzt. Im 2. Halbjahr 2007 konnte gegenüber dem 1. Halbjahr nochmals eine deutliche Verbesserung der Ertragslage verzeichnet werden. Die deutlich verbesserte Ertragslage beruhte auf einem starken Umsatzwachstum und einer besseren Auslastung der Mitarbeiter. Dies ist zum einen auf den Ausbau unserer Geschäftsbeziehung mir der BM Systeme GmbH zurückzuführen. Zum anderen hat unsere klare Fokussierung und Spezialisierung dazu geführt, dass die ACT AG sich auch bei unseren Bestandskunden trotz des Margendrucks weiterhin behaupten konnte.

Umsatzentwicklung

Im Geschäftsjahr 2007 stieg der Umsatz (11,0 Mio. Euro) zum Vergleichsjahr (extrapoliertes Ergebnis Rumpfgeschäftsjahr 2006 = 8,7 Mio. Euro) um beachtliche 26%. Die Umsatzsteigerung in Höhe von 2,3 Mio. Euro wurde mit ca. 1,5 Mio. Euro hauptsächlich von der sehr erfreulich verlaufenden Geschäftsbeziehung mit der BWI Systeme GmbH getragen. Aber auch in anderen Kundensituationen und dem gänzlich neuen Geschäftsfeld "Business Intelligence" konnte der Umsatz um 0,7 Mio. Euro gesteigert werden.

Der Umsatz gliedert sich auf die beiden Hauptgeschäftsbereiche wie folgt auf:

IT-Infrastruktur: 2,75 Mio. Euro = 25%

Anwendungsentwicklung: 8,25 Mio. Euro = 75%

Ertragslage

Zum Ende des Geschäftsjahres 2007 liegt die ACT AG mit einem Betriebsergebnis von +TEUR 772 deutlich über der Planung und ist mit einer Rendite von 7% wieder auf dem besten Weg zu ihrer vollen Leistungsfähigkeit.

Aufgrund der gestiegenen Mitarbeiterzahl stieg auch der Personalaufwand um 22% von (extrapoliert) 4,9 Mio. Euro im Vorjahr auf 6,0 Mio. Euro. Trotz der Vielzahl von Neueinstellungen und der damit üblicherweise verbundenen, anfänglichen Auslastungsprobleme war die prozentuale Personalkostensteigerung mit der prozentualen Umsatzsteigerung nahezu identisch.

Auch die Aufwendungen für bezogene Leistungen stiegen, weitgehend synchron mit den Umsätzen, um 23% von (extrapoliert) 1,9 Mio. Euro im Vorjahr auf 2,3 Mio Euro. In den bezogenen Leistungen sind überwiegend die Leistungen der auf den Projekten eingesetzten Subunternehmer enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich mit 11 Tsd. Euro nur marginal von (extrapoliert) 22 Tsd. Euro auf 34 Tsd. Euro.

Die Abschreibungen auf langfristige Vermögenswerte stiegen mit 95 Tsd. Euro nur unwesentlich gegenüber dem Vorjahr ( extrapoliert 93 Tsd. Euro).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 175 Tsd. Euro auf 1,7 Mio Euro (Vorjahr: extrapoliert 1,5 Mio. Euro). Diese Steigerung ist hauptsächlich bedingt durch die Einstellung neuer Mitarbeiter. Diese durch Neueinstellungen entstandene Kosten verteilen sich auf gestiegene Fuhrparkkosten (+84 Tsd. Euro) und Reisekosten (+67 Tsd. Euro).

Da die ACT AG seit 2006 keine neuen Wartungsverträge für BMG-Software abschließt und auch die bestehenden Wartungsverträge an die Fa. CSNET übertragen hat, wurden die entsprechenden Abgrenzungen aufgelöst. Hieraus ergab sich eine weitere Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendung um 36 Tsd. Euro.

Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit war im Geschäftsjahres 2007 mit -8 Tsd. Euro leicht negativ. Da der Cashflow aus der Investitionstätigkeit (- 61 Tsd. Euro) und aus der Finanzierungstätigkeit (- 88 Tsd. Euro) ebenfalls negativ waren, verringerte sich der Finanzmittelbestand zum Jahresende auf Tsd. 78 nach Tsd. 235 im Vorjahr.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Das Anlagevermögen hat sich um 34 Tsd. Euro vermindert. Zugängen von 61 Tsd. Euro stehen Abschreibungen von 95 Tsd. Euro gegenüber. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich überwiegend in Folge des Umsatzanstieges, um 1.297 Tsd. Euro auf 2.821 Tsd. Euro.

Trotz des Jahresüberschusses von 466 Tsd. Euro beträgt die Eigenkapitalquote aufgrund der Erhöhung der Bilanzsumme unverändert 38,0 %. Bei den sonstigen Rückstellungen ist ein Anstieg von 348 Tsd. Euro zu verzeichnen. Der Anstieg begründet sich im Wesentlichen mit höheren ergebnisabhängigen Vergütungen für Vorstand und Mitarbeiter, die überwiegend erst im Folgejahr zur Auszahlung gelangen.

Kauf der ACT AG durch die ACT IT - Holding GmbH

Zum Zwecke des Rückkaufs der 531 ACT-Aktien , die seit dem Jahre 2000 im Besitz der Arxes Network Communication AG; Köln, waren, wurde die ACT IT - Holding GmbH im September 2007 gegründet. Der Gesellschafterkreis besteht im wesentlichen aus dem Management der ACT AG.

Mit dem Aktienkauf- und Übertragungsvertrag vom 28. September 2007 hat die arxes NCC AG sämtliche von ihr an der ACT IT-Consulting & Services AG gehaltenen Aktien (531 Stück) mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. September 2007 verkauft.

Die arxes Network Communication AG; Köln, hat mit Wirkung auf den Zeitpunkt des Eintritts der aufschiebenden Bedingung der vollständigen Kaufpreiszahlung ihre 531 Stückaktien an der ACT AG an die diese Abtretung annehmende ACT IT-Holding GmbH abgetreten. Die Abtretung erfasste sämtliche mit den Aktien verbundene Nebenrechte unter Einschluss des Bezugsrechts auf die Gewinne der ACT AG für die Geschäftsjahre ab dem 1. Januar 2007. Die Kaufpreiszahlung erfolgte im Dezember 2007.

Nicht nur das Management sondern auch die Belegschaft der ACT AG hat diesen Rückkauf sehr positiv aufgenommen. Der daraus resultierende Motivationsschub hat wesentlich dazu beigetragen, die Lage des Unternehmens zu stabilisieren und deutlich zu verbessern.

Mitarbeiter

Zum Bilanzstichtag betrug die Anzahl der Mitarbeiter 84 zuzüglich 7 Auszubildenden.

In der Dienstleistungserbringung steigerte sich die Zahle der Mitarbeiter im Laufe des Jahres von 60 auf 72 Mitarbeiter. Die Zahl der beschäftigten Subunternehmer steigerte sich ebenfalls von 14 auf 28. Somit waren zum Bilanzstichtag 100 produktive Berater im Einsatz.

Auch im Jahre 2007 investierte die ACT AG erheblich in die Qualifizierung der Mitarbeiter.

Sonstige Ereignisse und Entwicklungen

Ende 2007 erfuhr das Management der ACT AG erstmals von einem angeblich schlechten Rating der Fa. Dunn & Bradstreet. Die beantragte Selbstauskunft bei Dunn & Bradstreet bestätigte dies. Auf einer Skala von 1 - 100 war die ACT AG mit 4 bewertet. Das Zahlenwerk von Dunn & Bradstreet war in einer solchen Weise falsch, dass man diese Auskunft über die ACT AG nur als skandalös und geschäftsschädigend bezeichnen kann. Immerhin wird diese Auskunft von renommierten Kunden der ACT AG (z.B. IBM, VW) zur Bewertung ihrer Lieferanten herangezogen. Welchen Schaden diese falsche Auskunft angerichtet hat, kann derzeit noch nicht beziffert werden.

Nach einem umfangreichen anwaltlichen Schriftsatz hat Dunn & Bradstreet die Auskunft über die ACT AG teilweise richtiggestellt. Daraufhin verbesserte sich das Rating auf 66. Da Dunn & Bradstreet sich jedoch weigert, alle Daten, insbesondere die angeblich schlechte Zahlungsmoral, richtig zustellen und offen zu legen, an wen die falschen Auskünfte erteilt worden sind, wird die ACT AG gegen Dunn & Bradstreet wegen Kreditschädigung Klage erheben.

Prognose

Das geschärfte Leistungsprofil der ACT AG in Verbindung mit einer moderaten Preispolitik wird vom Markt positiv aufgenommen. Dies wurde in der Zusammenarbeit mit der BWI Systeme überdeutlich und führte zu einem deutlichen Umsatzwachstum. Auch in den nächsten 2 Jahren - bis zur Ereichung des notwendigen Effektivitätsgrades der Bundeswehr - IT - rechnen wir mit einem entsprechenden, wahrscheinlich noch steigenden, Auftragsvolumen.

Da im Laufe des Jahres 2008 die BWI Systeme einem Umsatzanteil von 40% des gesamten Umsatzes der ACT AG erreichen wird, erwächst daraus auch ein nicht unerhebliches Risiko. Die ACT AG wird daher ihre vertrieblichen Aktivitäten nochmals verstärken, um weitere neue Kunden zu gewinnen. Dazu wird es notwendig sein, einen weiteren, erfahrenen Vertriebsmitarbeiter zu gewinnen.

Um die Risiken durch einen Ausfall eines großen Kunden weiter zu senken, werden wir im Laufe des Jahres 2008 anstreben, den Anteil der Subunternehmer an der Dienstleistungserbringung von derzeit 28% auf 40% zu erhöhen.

Das in den Jahren 2006 und 2007 neu entwickelte Geschäftsfeld "Business Intelligence" entwickelt sich weiterhin sehr erfolgreich. Im Laufe des Jahres 2008 werden wir versuchen, die in den Projekten bei der Bundeswehr gewonnenen Erfahrungen und Konzepte auch in der freien Wirtschaft zu vermarkten. Hier werden wir gemeinsam mit unserem Partner ESG entsprechende Vorgehensweisen entwickeln.

Ingesamt erwarten wir für das Jahr 2008 einen ebenfalls günstigen Verlauf. Die Planung sieht vor, eine Umsatzsteigerung auf ca. 13 Mio. Euro mit einem Betriebsergebnis von ca. 1 Mio. Euro zu erreichen.

Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Neben der bereits erwähnten Fokussierung auf wenige Großkunden sehen wir derzeit als weiteres Risiko, unsere Planung deutlich zu verfehlen, überwiegend das Risiko der allgemeinen konjunkturellen Entwicklung. Ohne direkt davon betroffen zu sein, können wir aufgrund der aktuell anhaltenden Turbulenzen auf den Finanzmärkten nicht ausschließen, dass die Investitionsneigung und speziell die Nachfrage nach IT-Dienstleistungen bei unseren Kunden nachteilig beeinflusst werden könnte. Einer allgemein abkühlenden Konjunktur wird sich auch die ACT nicht entziehen können.

Obwohl wir von der Bonität unserer Kunden überzeugt sind, besteht generell das Risiko unerwarteter Forderungsausfälle.

Da unsere Tätigkeit im IT-Bereich maßgebliche Bedeutung für die Prozesse bei unseren Kunden hat, besteht außerdem ein generelles Risiko, bei mangelhafter Leistungserbringung Schadensersatzansprüchen ausgesetzt zu sein. Durch die hohe Qualifikation unserer Mitarbeiter und deren laufende Fortbildung versuchen wir dieses Risiko zu minimieren.

Chancen für die Entwicklung der Gesellschaft sehen wir in der Ausweitung unseres Dienstleistungsportfolios und einer weiteren Stärkung unserer Vertriebsaktivitäten. Hierbei sind auch künftige strategische Allianzen mit anderen Unternehmen nicht auszuschließen.

Liquiditätsrisiken sehen wir aufgrund des positiven Jahresergebnisses und unserer geringen Bankverschuldung aktuell nicht.

Sicherungsgeschäfte wurden im Berichtsjahr nicht getätigt und auch künftig ist kein Einsatz von Finanzderivaten geplant.

Die maßgeblichen Kennzahlen der Unternehmensentwicklung werden vom Vorstand laufend überwacht. Aufgrund des Umstandes, dass wir neben eigenen Mitarbeitern auch Subunternehmer für unsere Leistungserbringung einsetzen, sind wir in der Lage, kurzfristig auf Nachfrageänderung zu reagieren.

Bericht des Vorstandes über Beziehungen zu nahe stehenden Personen

Nach Übernahme eines rund 86%-igen Anteils an der ACT von der arxes Network Communication AG, Köln, durch die ACT IT Holding GmbH ist die ACT ein von der ACT 1T Holding GmbH abhängiges Unternehmen. Gemäß § 312 AktG hat der Vorstand folgende Schlusserklärung abgegeben:

Wir erklären hiermit, dass unsere Gesellschaft im Berichtszeitraum außer dem im Abhängigkeitsbericht unter "II. Rechtsgeschäfte und Maßnahmen" genannten, noch nicht rechtswirksamen Gewinnabführungsvertrages keine weiteren Rechtsgeschäfte mit der ACT IT Holding GmbH vorgenommen hat. Weitere Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens oder der mit ihm verbundenen Unternehmen wurden nicht getroffen oder unterlassen.

Wichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag zum 31.12.2007 bis zur Veröffentlichung dieses Berichts sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten.

Bilanz zum 31. Dezember 2007

ACT IT-Consulting & Services Aktiengesellschaft, Niederkassel

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2007

ACT IT-Consulting & Services Aktiengesellschaft, Niederkassel

Anhang zum 31. Dezember 2007

ACT IT-Consulting & Services Aktiengesellschaft, Niederkassel

1. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der ACT IT-Consulting & Services Aktiengesellschaft ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die zu Vergleichszwecken genannten Vorjahreszahlen in der Gewinn- und Verlustrechnung umfassen das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli 2006 bis zum 31. Dezember 2006 und sind daher nur eingeschränkt vergleichbar.

2. Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB unter Erweiterung gemäß § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden haben wir entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten und Sachanlagen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, jeweils vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibung der Immateriellen Vermögensgegenstände wurde unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von fünf Jahren nach der linearen Methode auf Zugänge ab dem Jahr 2000 vorgenommen.

Sachanlagen werden unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von vier, fünf und zehn Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Einzelkosten zuzüglich Fertigungsgemeinkosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalwert angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbestands abgedeckt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert bilanziert.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken ausreichend und angemessen Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

4. Anlagevermögen

Anlagenspiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB

5. Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 155.000,00. Es ist eingeteilt in 620 Namensaktien mit einem Nennwert von je EUR 250,00.

Mit Aktienkauf- und -übertragungsvertrag vom 28. September 2007 und mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. September 2007 hat die arxes Network Communication Consulting AG, Köln, ihre Anteile an die ACT IT Holding GmbH, Niederkassel, veräußert.

Da die Kapitalrücklage bereits 10 % des Grundkapitals übersteigt, war eine gesetzliche Rücklage nach § 150 Abs. 2 AktG nicht zu bilden.

Aus dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2006 in Höhe von EUR 78.292,67 wurden im Geschäftsjahr EUR 78.000,26 an die Aktionäre ausgeschüttet.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte besichert.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jährliche Verpflichtungen aus Leasingverträgen: TEUR 565

Jährliche Verpflichtungen aus Mietverträgen: TEUR 212

8. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

9. Gesellschaftsorgane

Vorstandsmitglieder des Unternehmens sind:

Dem Aufsichtsrat gehören an:

10. Bezüge der Gesellschaftsorgane

Die Gesamtbezüge des Vorstandes betragen im Geschäftsjahr TEUR 347.

Die Aufsichtsratsentschädigung beträgt TEUR 5.

Der vorstehende nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss 2007 ist zur Offenlegung bestimmt. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ACT IT Consulting & Services Aktiengesellschaft, Niederkassel, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDVV) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Vorschlag des Vorstands der ACT" IT-Consulting & Services Aktiengesellschaft, Niederkassel, über die Ergebnisverwendung des Geschäftsjahres 01.01.2007 bis 31.12.2007

Der Vorstand der ACT AG schlägt vor, den in dem Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2007 zum 31.11.2007 ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von 465.286,65 EUR mit dem Gewinnvortrag aus dem Rumpfgeschäftsjahr 2006 zu verrechnen. Der daraus resultierende Bilanzgewinn in Höhe von 465.579,06 EUR wird folgendermaßen verwendet: 465.000,00 EUR werden an die Aktionäre ausgeschüttet, die verbleibenden 579,06 EUR werden auf neue Rechnung vorgetragen.

Ergebnisprotokoll

der ordentlichen Hauptversammlung der Gesellschaft der ACT IT-Consulting & Services AG am 31.03.2008 von 17:50 Uhr bis 18:30 Uhr in den Geschäftsräumen der ACT IT-Consulting & Services AG, Rudolf-Diesel-Str. 18, 53859 Niederkassel

Anwesend waren:

Der Aufsichtsratsvorsitzende Herr Rolf Kemper eröffnete die Hauptversammlung der ACT IT-Consulting & Services AG. Er stellte die Beschlussfähigkeit der Hauptversammlung fest, da alle Aktionäre der ACT AG erschienen waren und die außerordentliche Hauptversammlung somit eine Vollversammlung ist, so dass es einer förmlichen Einberufung nicht bedurfte. Er fragte die anwesenden Aktionäre nach Vorschlägen zur Erweiterung der Tagesordnung, es wurden aber keine weiteren Vorschläge gemacht. Herr Kemper stellte sodann mit Zustimmung sämtlicher Aktionäre fest, dass die erschienenen Aktionäre unter Verzicht auf alle Förmlichkeiten der Einberufung und Durchführung eine außerordentliche Hauptversammlung der ACT IT-Consulting & Services AG abhalten wollen mit folgender Tagesordnung:

Tagesordnung:

1. Beschlussfassung der Aktionäre über den Verzicht auf die Einhaltung der gesetzlichen und satzungsmäßigen Form- und Fristvorschriften für die Einberufung, die Ankündigung sowie die Durchführung der außerordentlichen Hauptversammlung der ACT IT-Consulting & Services AG

Der Vorsitzende stellte folgenden Vorschlag zur Abstimmung:

"Es wird unter Verzicht auf die Einhaltung der gesetzlichen und satzungsmäßigen Form und Fristvorschriften für die Einberufung, die Ankündigung sowie die Durchführung eine außerordentliche Hauptversammlung der ACT IT-Consulting & Services AG abgehalten". Bei einer Präsenz von 100% des Grundkapitals wurde der Abstimmungsvorschlag einstimmig angenommen.

2. Vorlage des festgestellten Jahresabschlusses der ACT AG, des Lageberichtes des Vorstandes und des Berichtes des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 01.01.2007 bis 31.12.2007

Vorlage des Jahresabschlusses und des Lageberichtes des Vorstandes:

Der Vorstand hat durch seinen Lagebericht Stellung genommen zur aktuellen Situation der ACT AG. Die Prüfer der BDO sind zu dem Schluss gekommen, dass die Lagebeurteilung durch den Vorstand zutreffend ist und keine Widersprüche enthält. Es konnten keine entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen, keine Unrichtigkeiten oder Verstöße gegen Rechnungslegungsvorschriften festgestellt werden. Gegenstand der Prüfung war die Buchführung, der Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, GuV und Anhang und der Lagebericht des Vorstandes. Bei der Prüfung wurde der risikoorientierter Prüfungsansatz verwendet, der internationalen Prüfungsstandards entspricht. Die Bereitstellung des erforderlichen Datenmaterials erfolgte stets zügig.

Die BDO kommt nach eingehender Prüfung zu folgendem Schluss: "Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Die BDO erteilt somit der ACT AG den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk für den Jahresabschluss und den Lagebericht.

Vorlage des Berichtes des Aufsichtsrates:

Der Aufsichtsrat hat im Zeitraum vom 01.01.2007 bis 31.12.2007 die Geschäftsführung der Gesellschaft geprüft und hat den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers zustimmend zur Kenntnis genommen. Nach eigener Prüfung stimmte der Aufsichtsrat dem Jahresabschluss einstimmig zu. Damit ist der am 20.03.2008 vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss des Geschäftsjahres (01.01.2007 bis 31.12.2007) vom Aufsichtsrat gebilligt und somit festgestellt.

Anschließend wurde der Jahresabschluss des Geschäftsjahres (01.01.2007 bis 31.12.2007) der ACT IT-Consulting & Services AG zur Abstimmung gestellt: Die Hauptversammlung

stellte per einstimmigen Beschluss die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses mit Bericht des Vorstandes und des Aufsichtsrates der ACT IT-Consulting & Services AG für das Geschäftsjahr (01.01.2007 bis 31.12.2007) fest.

3. Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung der ACT AG für das Geschäftsjahr 01.01.2007 bis 31.12.2007

Der Jahresüberschuss in Höhe von 465.286,65 EUR führt zusammen mit dem Gewinnvortrag aus dem Rumpfgeschäftsjahr 2006 zu einem Bilanzgewinn in Höhe von 465.579,06 EUR. Der Bilanzgewinn wird folgendermaßen verwendet: 465 TEUR werden an die Aktionäre ausgeschüttet, die verbleibenden 579,06 EUR werden auf neue Rechnung vorgetragen. Die Hauptversammlung stimmte einstimmig zu. Als Auszahlungstermin wurde der 28.04.2008 festgesetzt.

4. Beschlussfassung über die Entlastung des Vorstandes für das Geschäftsjahr 01.01.2007 bis 31.12.2007

Der Aufsichtsrat stellte die Entlastung des Vorstandes der ACT IT-Consulting & Services AG zur Abstimmung. Herr Bücher stimmte als Geschäftsführer der ACT IT Holding GmbH diesem Vorschlag zu. Der Aktionär Herr Bücher enthielt sich mit seinen Stimmrechten und mit denen durch Ihn vertretenen Stimmrechten von Herrn Friederichs. Somit hat die Hauptversammlung den Vorstand der ACT IT-Consulting & Services AG für das Geschäftsjahr 01.01.2007 bis 31.12.2007 entlastet.

5. Beschlussfassung über die Entlastung des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 01.01.2007 bis 31.12.2007

Der Vorstand stellte die Entlastung des Aufsichtsrates der ACT IT-Consulting & Services AG zur Abstimmung. Die Hauptversammlung stimmte diesem Vorschlag einstimmig zu. Somit hat die Hauptversammlung den Aufsichtsrat der ACT IT-Consulting & Services AG für das Geschäftsjahr 01,01.2007 bis 31.12.2007 entlastet.

6. Sonstiges

Zu diesem Tagesordnungspunkt gab es keine Wortmeldungen. Der Termin für die nächste Hauptversammlung wurde auf den 19.05.2008, 17:00 Uhr in den Räumen der ACT festgesetzt.

Zum Abschluss der Hauptversammlung stellte Herr Kemper fest, dass die Hauptversammlung ordnungsgemäß verlaufen sei und schloss diese.

Der Jahresabschluss der ACT IT-Consulting & Services AG für das Geschäftsjahr 2007 wurde am 31.03.2008 festgestellt.