Staxera GmbHLiquidiert

Staxera GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG auf den 31. Dezember 2010

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Staxera GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen
für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB), nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie nach den gesellschaftsvertraglichen Regelungen in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Vorjahresvergleichszahlen wurden aufgrund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsgrundsätze

Die Saldenvorträge zum1. Januar 2010 entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31. Dezember 2009, so dass die Bilanzidentität gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB unter Berücksichtigung der erstmaligen Anwendung der Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes gewahrt ist.

Die im Vorjahr unter den Materialaufwendungen ausgewiesenen Aufwendungen für Reinigung, für Arbeitsschutzmittel,für Studien und Prüfungen, für Warenzeichen und Patente, Lizenzen und Konzessionen sowie für Abraum- und Abfallbeseitigung werden im Berichtsjahr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Abweichend vom Vorjahr sind die freiwillig sozialen Aufwendungen unter den Personalaufwendungen enthalten.

Zum Zwecke der besseren Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreswerte entsprechend umgegliedert.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Das Realisationsprinzip bzw. das Imparitätsprinzip sowie der Grundsatz der Vorsicht werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HBG).

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden werden grundsätzlich beibehalten (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB); die Bilanzkontinuität ist somit gewahrt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unmittelbar aus der Anlagenbuchhaltung abgeleitet. Die Zugänge des Berichtsjahrs sind durch Eingangsrechnungen bzw. Kaufverträge belegt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
- Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlicher Vorschriften linear vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis 1.000,00 Euro wurde gemäß der steuerrechtlichen

Vorschriften ein sog. "Sammelposten" gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Der Anlagespiegel ist dem Anhang beigefügt.

- Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungs- sowie Anschaffungsnebenkosten.

Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennbetrag unter Beachtung des Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, Bankguthaben und Kassenbestand sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

- Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Absatz 1 HGB gebildet.

- Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen alle Verbindlichkeiten des Wirtschaftsjahres 2010, die in ihrer tatsächlichenHöhe ungewiss sind; dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Für weitere ungewisse Verbindlichkeiten waren keine Anhaltspunkte zu erkennen.

Weitere rückstellungspflichtige Risiken bestanden laut Auskunft der Geschäftsführung nicht. Die Bewertung erfolgt nach der Neuregelung des § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

- Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum 31. Dezember 2010 mit dem Rückzahlbetrag passiviert.

- Latente Steuern

Latente Steuern sind infolge der ertragsteuerlichen Organschaft nicht zu berücksichtigen.

Angaben zu den Einzelposten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in der als Anlage 1 beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens gesondert dargestellt.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unter Berücksichtigung der körperlichen Bestandsaufnahme vom 6. Januar 2011.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zum 31. Dezember 2010 zu Anschaffungskosten bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse in Höhe von Euro 61.158,68 werden zu Herstellungskosten - Materialeinzel- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessener Teile der Gemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens - bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der Forderungen in Höhe von Euro 194.144,64 erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen sind durch Einzelaufstellung belegt. Einzelwertberichtigungen wurden im Berichtsjahr in Höhe von Euro 240,23 vorgenommen. Die im Vorjahr ausgewiesenen zweifelhaften Forderungen in Höhe von Euro 3.140,55 wurden als Forderungsverluste ausgebucht.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen in Gesamthöhe von Euro 3.322.802,95 bestehen gegenüber der Enerday GmbH. Hinsichtlich der Zusammensetzung dieser Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wird auf Punkt 3.4. des Anhangs verwiesen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen folgende Positionen:

Die Vorsteuer im Folgejahr in Höhe von Euro 5.553,22 abziehbar betrifft Aufwendungen des Berichtsjahres, worüber die Rechnungen im Folgejahr ausgestellt wurden.

Bei den debitorischen Kreditoren handelt es sich im Wesentlichen um eine Gutschrift und eine Überzahlung, deren Ausgleich bis zur Bilanzerstellung erfolgt sind.

Bankguthaben

Der Kassenbestand zum 31. Dezember 2010 in Höhe von Euro 2.851,45 betrifft vorhandene Barmittel in Japanischer Währung. DieWährungsumrechnung erfolgte mit dem amBilanzstichtag geltenden Briefkurs.
Die Salden zum 31. Dezember 2010 der Konten bei der HypoVereinsbank sowie der Commerzbank AG sind durch Kontoauszug belegt. Zinsen und Gebühren wurden periodengerecht abgegrenzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Zum Bilanzstichtag sind die nachfolgend aufgeführten Ausgaben zum Zwecke der Periodenabgrenzung als Rechnungsabgrenzungsposten in die Bilanz einzustellen:

Die sonstigen Aufwendungen betreffen imWesentlichen Beiträge an Versicherungsunternehmen.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellung für Gewährleistungen betrifft zu erwartende Aufwendungen im Zusammenhang mit Nacharbeiten aufgrund fehlerhafter Produktion. Die Ermittlung erfolgte in Höhe von 0,5 %der Umsatzerlöse für Auslieferungen und beinhaltet darüber hinaus für einen Gewährleistungsfall die zu erwartenden Kosten der Fehlerbehebung.

Die Rückstellung für nicht genommenen Urlaub (Euro 26.750,00) bzw. der abzugeltenden Überstunden (Euro 50.600,00) wurde auf der Grundlage der Lohn- und Gehaltsaufwendungen ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen sind dem Grunde nach erforderlich und ausreichend bemessen. Weitere rückstellungspflichtige
Risiken bestanden lt. Auskunft der Geschäftsführung nicht.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt und wie folgt strukturiert:

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen per 31. Dezember 2010 sind durch Einzelaufstellungen belegt.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Euro 5.038.079,88 gegenüber der Gesellschafterin Enerday GmbH sowie Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Euro 334.976,41 gegenüber Webasto AG. Hinsichtlich der Entwicklung dieser Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wird auf Punkt 3.4. des Anhangs verwiesen.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen die Lohn- und Kirchensteuern (Euro 14.666,53) für den Monat Dezember 2010 sowie die Ausgleichsabgabe nach demSchwerbehindertenrecht (Euro 1.260,00).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und die auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, existieren nach Auskunft der Geschäftsführung nicht.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte durch den zur Einzelvertretung berufenen sowie von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer

- Herrn Dr. Christian Wunderlich

geführt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige Verträge:

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 3.289.987,01 ist gemäß § 302 AktG von Enerday GmbH auszugleichen.

Hierzu wird auf die Ausführungen zu den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen verwiesen.

Personalbestand

Im Geschäftsjahr 2010 wurden durchschnittlich

24 Mitarbeiter

7 Geringfügige Beschäftigte

2 Praktikanten / Diplomanten

sowie der Geschäftsführer beschäftigt.

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt gemäß § 288 Abs. 1 HGB.

Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in vollem Umfang die Gesellschafterin und entwickelten sich zum31. Dezember 2010 wie folgt:

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.374.015,45 gegenüber der alleinigen Gesellschafterin enthalten. Hierbei handelt sich um ein zinslos gewährtes
Darlehen. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten aus verzinslichen Darlehen in Höhe von Euro 3.664.064,43.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zum 31. Dezember 2010 betreffen:

Die Darlehen gegenüber Enerday GmbH entwickelten sich wie folgt:

Von der Webasto AG erfolgten im Berichtsjahr Darlehensgewährungen; die Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2010 setzen sich wie folgt zusammen:

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2010

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17.05.2011