Paragon Grafton GmbH

Paragon Grafton GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Paragon Grafton GmbH, Berlin

1. Allgemeine Angaben

Unsere Gesellschaft war am 31. Dezember 2023 unter der Firma Paragon Grafton GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichtes Charlottenburg unter der Nummer HRB 200849 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 247a, 288 Abs. 1 und 326 HGB in Bezug auf Angaben im Anhang wurde für Zwecke der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke im Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. ln diesem Zusammenhang verweisen wir auch auf die Ausführungen im Unterabschnitt "Eigenkapital/Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" sowie auf die Ausführungen im Unterabschnitt "Verbindlichkeiten", jeweils weiter unten in Abschnitt 3.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. im Falle einer voraussichtlich dauernden Wertminderung zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Das Wahlrecht außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung vorzunehmen, wird nicht in Anspruch genommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Falls vorliegend, werden als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite (Passivseite) Ausgaben (Einnahmen) vor dem Abschlussstichtag angesetzt, sofern sie Aufwand (Ertrag) für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtig, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt TEUR 0. Die Geschäftsführung geht jedoch mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von der Fortführung des Unternehmens aus, so dass eine Überschuldung im Sinne von § 19 Abs. 2 InsO i. d. F. des FMStG nicht besteht. Zudem liegen von den Gläubigern ausreichende Rangrücktritte vor.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Im Mai 2021 hat unsere Gesellschaft 100 % der Geschäftsanteile an der East-Port-Area GmbH & Co. KG, Berlin, erworben. Die Anschaffungskosten inklusive Anschaffungsnebenkosten beliefen sich auf TEUR 123.169. Das buchmäßige Eigenkapital der East-Port-Area GmbH & Co. KG beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 17.247.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR -(Vj. TEUR 2.392) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 2.948 (Vj. TEUR 2.021) und aufgelaufene Zinsen von TEUR 482 (Vj. TEUR 370).

Die Forderungen gegen Gesellschafter im Vorjahr entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital/ Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zum Bilanzstichtag wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 15.739 (Vj. TEUR 10.029) ausgewiesen. Die Erhöhung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages gegenüber dem Vorjahr resultiert aus dem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 6.771 und gegenläufig Einzahlungen in die Kapitalrücklage von TEUR 1.061. Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 setzt sich im Wesentlichen aus Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 6.826, sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 64 und von gegenläufigen Zinserträgen in Höhe von TEUR 114 zusammen.

Zur Vermeidung der insolvenzrechtlichen Folgen einer bilanziellen Überschuldung im Sinne des § 19 InsO hat die Gesellschafterin am 24. Mai 2021 eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung gegenüber der Gesellschaft für das von ihr gewährte Darlehen inklusive Zinsen erteilt. Zum Stichtag beläuft sich der Darlehenswert inklusive aufgelaufener Zinsen auf TEUR 48.837.

Der am 21./22. März 2022 unterzeichnete Darlehensvertrag mit den Banken gewährt einen Darlehensrahmen von TEUR 237.450 sowie ein Umsatzsteuerdarlehen von TEUR 3.000. Die Darlehen sind am 30. September 2025 endfällig. Die Darlehen stehen der Gesellschaft und der East-Port-Area GmbH & Co. KG zur Verfügung, für deren in Anspruch genommene Darlehenstranchen die Gesellschaften gesamtschuldnerisch haften. Zum 31. Dezember 2023 wurde der Darlehensrahmen durch die Paragon Grafton GmbH über einen Teilbetrag von TEUR 97.339 in Anspruch genommen. Weiterhin wurde die Kreditlinie durch die East-Port-Area GmbH & Co. KG, Berlin, zum Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 57.766 in Anspruch genommen.

Die Geschäftsführung geht in Hinblick auf die operativen Cashflows kurz und langfristig von einer positiven Fortführungsprognose aus.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Steuerberatungskosten sowie Kosten für die Jahresabschlussprüfung.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind am 30. September 2025 endfällig und haben damit wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Im Geschäftsjahr 2022 wurde im Rahmen einer Finanzierung der gesamten Unternehmensgruppe ein Konsortialdarlehen in Anspruch genommen. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beträgt zum Stichtag TEUR 97.339 (Vj. TEUR 97.328) und ist durch die Verpfändung der Anteile an der East-Port-Area GmbH & Co. KG (Bilanzansatz zum Abschlussstichtag: TEUR 123.169) und von Bankguthaben in Höhe von TEUR 1.273 sowie durch weitere Sicherheiten verbundener Unternehmen (Grundschuld in Höhe von TEUR 240.450) besichert. Die genannten Sicherheiten decken jedoch nicht nur die eigenen Bankverbindlichkeiten ab, sondern auch die Mithaftung für Kreditinanspruchnahmen durch die East-Port-Area GmbH & Co. KG, Berlin, in Höhe von insgesamt TEUR 57.766 zum Abschlussstichtag; insoweit handelt es sich um Haftungsverhältnisse aus der Begebung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im Vorjahr betrafen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von

TEUR 1.900 Verbindlichkeiten aus Verlustübernahme aufgrund des bis zum 11. Oktober 2022

bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der East-Port-Area GmbH & Co. KG (bis zum

11. Oktober 2022: East-Port-Area GmbH), welcher aufgrund des Formwechsels der

Tochtergesellschaft mit Eintragung des Formwechsels im Handelsregister aufgehoben wurde.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen des Vorjahres haben eine

Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, der gleichzeitig ein verbundenes Unternehmen darstellt, beinhalten Darlehen über insgesamt TEUR 41.792 (Vj. TEUR 35.402) und die dazu gehörigen aufgelaufenen Zinsen von TEUR 7.045 (Vj. TEUR 4.452), die erst mit der Rückzahlung des Darlehens zur Zahlung fällig werden. haben in Höhe von TEUR - (Vj. TEUR 39.854) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Für die Darlehen und Zinsen wurde ein qualifizierter Rangrücktritt seitens des Gesellschafters erklärt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 und später waren:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat in 2023 keine Mitarbeiter beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr 2022 wurde im Rahmen einer Finanzierung der gesamten Unternehmensgruppe ein Konsortialdarlehen in Anspruch genommen. Der gesamte Konsortialkreditrahmen beträgt insgesamt EUR 237 Millionen und das Umsatzsteuerdarlehen EUR 3 Millionen. Die Darlehen können zum Teil auch durch bestimmte verbundene Unternehmen in Anspruch genommen werden; sämtliche verbundene Unternehmen, die Vertragspartei dieses Konsortialdarlehensvertrages sind, haften gesamtschuldnerisch für die gesamten Darlehensbeträge und die sich daraus ergebenden Verpflichtungen. Der Darlehensrahmen ist durch die oben bereits erwähnten Verpfändungen, aber auch durch weitere Sicherheiten verbundener Unternehmen besichert (Grundschuld in Höhe von TEUR 240.450). In Höhe der eigenen Inanspruchnahme durch unsere Gesellschaft liegen besicherte Verbindlichkeiten vor, die oben bereits unter den Angaben zu den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erwähnt worden sind. Soweit die Verpfändung der Anteile an der East-Port-Area GmbH & Co. KG und der Bankguthaben hingegen Darlehensinanspruchnahmen durch verbundene Unternehmen betreffen, handelt es sich um Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Zum 31. Dezember 2023 wurde der Darlehensrahmen durch die Paragon Grafton GmbH über einen Teilbetrag von TEUR 97.339 in Anspruch genommen. Weiterhin wurde die Kreditlinie durch die East-Port-Area GmbH & Co. KG, Berlin, zum Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 57.766 in Anspruch genommen. Anzeichen für eine drohende Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen sind derzeit nicht ersichtlich.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige auszuweisende finanzielle Verpflichtungen lagen am Abschlussstichtag nicht vor.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehen Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Es liegen keine Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag vor.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ACREF IV S.à.r.l., Luxemburg, als kleinster Konsolidierungskreis einbezogen.

Paragon Grafton GmbH

Die Geschäftsführung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 5. November 2024 festgestellt.