Deutscher Philatelie Service GmbH

Deutscher Philatelie Service GmbH

Wermsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Deutscher Philatelie Service GmbH mit Sitz in Wermsdorf ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 6791 eingetragen. Sie ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde daher nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 276 Satz 1 HGB angewandt. Danach wurden die Posten gemäß § 275 Abs. 2 Nr. 1 bis 5 HGB zu dem Posten "Rohergebnis" zusammengefasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über deren voraussichtliche Nutzungsdauer von 4 bis 5 Jahren planmäßig linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen und um in den Vorjahren vorgenommene Sonderabschreibungen angesetzt. Die voraussichtlichen Nutzungsdauern liegen bei den Gebäuden zwischen 10 und 50 Jahren und bei anderen Gegenständen des Sachanlagevermögens zwischen 3 und 15 Jahren. Die planmäßigen Abschreibungen wurden pro rata temporis nach der linearen Methode vorgenommen. Anschaffungs- und Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 250,00 nicht übersteigen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 netto wird im Zugangsjahr ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren jeweils zu einem Fünftel linear abgeschrieben wird. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Geleistete Anzahlungen wurden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. Die Herstellungskosten umfassen die Materialkosten, die Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Gemeinkosten. In die Gemeinkosten wurden auch anteilige Kosten der allgemeinen Verwaltung und Sozialkosten einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Flüssigen Mittel wurden zu Nennwerten bilanziert. Daneben wurden bei den Forderungen individuelle Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen und das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Gesellschaft ist von der Abgrenzung der latenten Steuern nach § 274a Nr. 4 HGB befreit.

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe ihres wahrscheinlichen Erfüllungsbetrages bilanziert. Die sonstigen Rückstellungen haben grundsätzlich eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag und die erhaltenen Anzahlungen mit ihrem Nennwert angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind nachstehend im Anlagenspiegel dargestellt.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Das G ezeichnete Kapital in Höhe von T€ 3.580 entspricht der Handelsregistereintragung am Bilanzstichtag.

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 14. Dezember 2023 wurden der Jahresüberschuss 2022 von € 170.219,44 und aus dem Gewinnvortrag 2022 T€ 429.780,56 an die Gesellschafter ausgeschüttet. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 wurde der Gesellschafterbeschluss bereits berücksichtigt.

In den Sonstigen Rückstellungen werden Verpflichtungen gegenüber dem Personal (T€ 173; Vorjahr T€ 200) und der Berufsgenossenschaft (T€ 50; Vorjahr T€ 50) sowie Rückstellungen für sonstige ungewisse Verbindlichkeiten (T€ 64; Vorjahr T€ 63) ausgewiesen.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen (unbesicherten) Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen analog zum Vorjahr am Bilanzstichtag nicht.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten keine periodenfremden Erträge (Vorjahr T€ 3).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten analog dem Vorjahr keine periodenfremden Aufwendungen.

Die Ertragsteuern enthalten keine periodenfremden Aufwendungen (Vorjahr T€ 19).

V. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) setzt sich wie folgt zusammen:

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 18.09.2024 festgestellt.