FIL Finance Services GmbH

FIL Finance Services GmbH

Kronberg im Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

^* Vorjahreszahlen gerundet auf volle Euro-Beträge

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

^* Vorjahreszahlen gerundet auf volle Euro-Beträge

Anhang vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Bilanzierung und Bewertungsmethoden

1. Der Jahresabschluss der FIL Finance Service GmbH (FFS) ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Es werden die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften angewendet. Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang vorgenommen werden können, sind im Anhang enthalten.

2. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

3. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 (2) HGB erstellt.

4. Die Währungsumrechnung erfolgt nach § 256a HGB. Kursgewinne und -verluste werden erfolgswirksam im sonstigen Ergebnis ausgewiesen. Bei FFS beschränken sich die Fremdwährungsforderungen bzw. Fremdwährungsverbindlichkeiten auf konzerninterne Unternehmen.

5. Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bilanziert. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

6. Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt; Rückstellungen werden in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme bilanziert.

7. Die Wertpapiere, die bei den Lebensarbeitszeitkonten verwendet werden, werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB bewertet. Die Bewertung der entsprechenden Rückstellungen erfolgt unter Beachtung von § 253 Abs.1 Satz 3 HGB i.V.m. § 253 Abs.2 Satz 2ff. HGB. Eine Saldierung wird unter Beachtung der Vorschriften des § 246 Abs. 2 HGB durchgeführt.

8. Die Wertpapiere des Umlaufvermögens betreffen börsennotierte Anteile am Fidelity Institutional Liquidity Fund plc., Dublin, Irland, und werden nach dem Verbrauchsfolgeverfahren bewertet. Zuführungen werden in Höhe der Anschaffungskosten und Verkäufe mit einem gewogenen Durchschnittswert berücksichtigt.

9. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Die Bilanzierung erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß den geltenden Ansatzvorschriften gebildet und beinhalten Ausgaben bzw. Einnahmen, die einen Aufwand bzw. Ertrag nach dem Abschlussstichtag darstellen.

10. Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach den handelsrechtlichen Grundsätzen nach der Projected Unit-Credit-Method unter Verwendung der Heubeck- Richttafeln 2018G mit einem Rechnungszinsfuß von 1,82% aus den vergangenen 10 Jahren. Als durchschnittliche Gehaltssteigerung wurden 3,00% angenommen. Die Gesellschaft übt das Ausweisrecht gemäß IDW RS HFA 30 "Handelsrechtliche Bilanzierung von Altersvorsorgeverpflichtungen" aus, Erfolgswirkungen aus einer Abänderung des Abzinsungssatzes, der Zeitwertänderungen des Deckungsvermögens und der laufenden Erträge des Deckungsvermögens im Finanzergebnis zu zeigen. Entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind Aufwendungen und Erträge aus der Auf- bzw. Abzinsung von Verpflichtungen und dem zu verrechnenden Deckungsvermögen zu saldieren. Das Deckungsvermögen wird zum beizulegenden Zeitwert bewertet.

11. Die FFS GmbH bietet ihren Mitarbeitern die Möglichkeit an Gehaltsumwandlungen in ein Lebensarbeitszeitkonto durchzuführen. Die Zeitwertkonten wurden im Geschäftsjahr 2006/2007 eingeführt. Mit den umgewandelten Beträgen werden Fonds erworben, die treuhänderisch von der FIL Fondsbank GmbH, Kronberg im Taunus, verwahrt werden. Die Fonds erfüllen die Voraussetzungen an Deckungsvermögen. Des Weiteren hat die Gesellschaft gegenüber ihren Mitarbeitern eine Garantie ausgesprochen, in der den Mitarbeitern die Anschaffungskosten der Fonds garantiert werden. Die Voraussetzungen als wertpapiergebundene Zusage i.S.d. IDW RS HFA 30 sind damit erfüllt. Die Gesellschaft prüft zum Bilanzstichtag das Verhältnis zwischen dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens und dem Barwert der Garantie und bildet eine Rückstellung sollte der Barwert der Garantie den beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens übersteigen. Zum Bilanzstichtag lag der Barwert der Garantie unter dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens und die Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonten wurde daher in gleicher Höhe wie der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens angesetzt. Es erfolgte eine Saldierung des Deckungsvermögens und der Rückstellung gemäß § 246 Abs. 2 HGB.

12. Die FFS GmbH wurde mit Stichtag zum 31. Dezember 2023 in den Konzernabschluss der Konzernobergesellschaft FIL Limited (FIL), Pembroke, Bermuda, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie auch in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 ihres unmittelbaren Alleingesellschafters FIL Financial Services Holdings Limited, Bermuda, der den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der FIL ist in Bermuda erhältlich.

II. Angaben zur Bilanz

A. Anlagevermögen

13. Die Sachanlagen der Gesellschaft betragen 0 TEUR (Vorjahr 1 TEUR).

B. Umlaufvermögen

14. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen hauptsächlich aus Provisionen und Forderungen für vertriebsunterstützende Dienstleistungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 695 TEUR (Vorjahr 1.663 TEUR) und Steuerrückforderungen in Höhe von 427 TEUR (Vorjahr 47 TEUR).

15. Bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens handelt es sich ausschließlich um börsennotierte Anteile am Fidelity Institutional Liquidity Fund plc. Dublin, Irland. Diese hatten am Bilanzstichtag einen Marktwert von 4.766 TEUR (Vorjahr 4.147 TEUR) und einen Buchwert von 4.693 TEUR (Vorjahr 4.147 TEUR). Bei dem Marktwert handelt es sich um den Rücknahmepreis der KVG mit dem Kurs vom 31. Dezember 2023.

16. Das täglich fällige Bankguthaben beträgt zum Geschäftsjahresende 151 TEUR (Vorjahr 108 TEUR).

C. Rechnungsabgrenzungsposten

17. Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe von 3 TEUR (Vorjahr 14 TEUR) gebildet und betreffen periodenfremde Aufwendungen.

D. Eigenkapital

18. gezeichnete Kapital beträgt unverändert 25 TEUR. Der Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 77 TEUR wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 11. August 2023 mit den Gewinnrücklagen verrechnet, die sich nun auf 2.406 TEUR (Vorjahr auf 2.484 TEUR) reduzierten. Der Jahresüberschuss im laufenden Geschäftsjahr beträgt 290TEUR (Vorjahr -77 TEUR (Jahresfehlbetrag)).

E. Rückstellungen

19. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betrugen 1.918 TEUR (Vorjahr: 2.435 TEUR).

Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2023 (in EUR)

Lebensarbeitszeitkonten zum 31.12.2023 (in EUR)

20. Im laufenden Geschäftsjahr bestanden analog zum Vorjahr keine Steuerrückstellungen.

21. Des Weiteren wurden andere Rückstellungen über 288 TEUR (Vorjahr 494 TEUR) gebildet, die im Wesentlichen Bonuszahlungen in Höhe von 104 TEUR (Vorjahr: 404 TEUR), Urlaubsrückstellungen in Höhe von 72 TEUR (Vorjahr 59 TEUR) und Abfindungen in Höhe von 84 TEUR (Vorjahr 0 TEUR) enthalten.

F. Verbindlichkeiten

22. Die Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt 1.041 TEUR (Vorjahr 704 TEUR) betreffen im wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 846 TEUR (Vorjahr 451 TEUR) und Lohnsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 167 TEUR (Vorjahr 177 TEUR).

III. Allgemeine Angaben

Übertragung des Personal Investing Geschäfts zum 01.10. an FIL Fondsbank GmbH

23. Es wurde zum 01.10.2023 ein Kauf - und Übertragungsvertrag hinsichtlich bestimmter Wirtschaftsgüter bezüglich des Personal Investing Geschäfts zwischen der FIL Finance Services GmbH und der FIL Fondsbank GmbH geschlossen, der hieraus resultierende Kaufpreis beträgt 570.283,58 EUR, die Ausgleichszahlug wurde als Verbindlichkeit gegenüber der FIL Fondsbank GmbH im Geschäftsjahr eingebucht.

Gesellschafterin

24. Die Gesellschafterin FIL Holdings (Luxembourg) S.A hat zum 31.03.2023 die FFS an die FIL Financial Services Holdings Limited, Bermuda verkauft. Seit dem 31.03.2023 ist somit die FIL Financial Services Holdings Limited, Bermuda zu 100% an der FFS beteiligt.

Organe der Gesellschaft:

25. Derzeitige Geschäftsführer sind

Ausschüttungssperre

26. Gemäß §253 Abs. 6 Satz 1 HGB besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe des Unterschiedsbetrags nach § 253 Abs. 6 S. 1 HGB von 48 TEUR (Vorjahr 295 TEUR) sowie gemäß § 268 Abs. 8 i. V. m. § 246 Abs. 2 S.2 HGB in Höhe von 166 TEUR (Vorjahr 128 TEUR).

Mitarbeiter

27. Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 17 Mitarbeiter (Vorjahr: 24), davon 16 im Vollzeit- und 1 im Teilzeitverhältnis.

Mitteilung gem. § 325 Abs 1b HGB: Der Jahresüberschuss des am 31. Dezember 2023 endenden Geschäftsjahr in Höhe von € 290.419,55 wurde am 08.05.2025 festgestellt und dem Vorschlag zur Gewinnverwendung - wie im Anhang beschrieben - zugestimmt.