H & T Rechargeable Solutions GmbH

H & T Rechargeable Solutions GmbH

Marsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(1) Allgemein

Die H & T Rechargeable Solutions GmbH hat ihren Sitz in Marsberg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Arnsberg (HRB 14360).

Die Gesellschaft ist mit Urkunde vom 23. März 2022 bar gegründet worden. Eine Abspaltung zur Aufnahme gem. § 123 Abs. 2 Nr 1 UmwG aus der HTM ist erfolgt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise dort oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der § 242 ff. HGB unter Berücksichtigung der für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der § 264 ff. HGB vorgenommen. Von den Erleichterungsvorschriften der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bewertung ist unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens durchgeführt worden (going-concern-Prinzip).

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Aufwendungen für die Implementierung von Cloud-basierten Softwareanwendungen werden aktiviert, sofern diese die allgemeinen Ansatzkriterien erfüllen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind die Einzelkosten einbezogen. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB, Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB wurden nicht aktiviert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Sämtliche Anlagengüter werden nach der linearen Methode abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Die fertigen Erzeugnisse werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten aktiviert.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Bei der Bemessung der Rückstellungen haben wir allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungseingang oder dem höherem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

(3) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen beinhaltet die Immateriellen Vermögensgegenstände für Patente und geleistete Anzahlungen auf Software in Höhe von insgesamt TEUR 1.084 (Vorjahr: TEUR 193). Die Sachanlagen beinhalten Techn. Anlagen in Höhe von TEUR 3.365 (Vorjahr: TEUR 908), Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 1.923 (Vorjahr: TEUR 149) sowie Anzahlungen in Höhe von TEUR 2.804 (Vorjahr: TEUR 4.974).

(4) Vorräte

Die Vorräte beinhalten Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe für Bandmaterial und Maschinenersatzteile in Höhe von TEUR 93 (Vorjahr: TEUR 23), sowie Fertige Erzeugnisse und Handelswaren in Höhe von TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 12). Die Bewertung erfolgte zum gleitenden Durchschnittspreis bzw. eine verlustfreie Bewertung. HRS hat im Geschäftsjahr 2023 die Projektmanagementfunktion für den Aufbau des neuen Produktionsstandortes in Kansas übernommen, der aktuell aufgebaut wird. In diesem Zuge hat HRS zur Beschleunigung der Beschaffungsprozesse bereits vor Gründung der neuen amerikanischen Gesellschaft Lieferverträge mit Lieferanten für Maschinen für den neuen Standort in Kansas abgeschlossen, die nach Gründung der neuen amerikanischen Gesellschaft auf diese übergehen werden. Aus diesen Aktivitäten beinhalten die Vorräte TEUR 13.970 überwiegend aus Anzahlungen für getätigte Bestellungen für Maschinen an Lieferanten, zu denen TEUR 11.051 als von der HTK erhaltene Anzahlungen offen innerhalb der Vorräte abgesetzt werden. Der aus diesen Aktivitäten resultierende Vorratsbestand wird im Jahr 2024 an die inzwischen neue gegründete Gesellschaft HTK zum Buchwert übertragen.

(5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 202 (Vorjahr: TEUR 75) beinhalten Lieferungen an Kunden. Für die überfällige Forderung gegenüber einem Kunden wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von TEUR 62 gebildet. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen aus Projekten TEUR 276 (Vorjahr: TEUR 2.670), Darlehen und Zinsforderungen gegenüber der HuT in Höhe von TEUR 2.170 und TEUR 5 (Vorjahr: jeweils TEUR 0).

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 254 (Vorjahr: TEUR 1.086) werden insbesondere Forderungen aus Umsatzsteuer gegen das Finanzamt ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

(6) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 100; es ist vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 20.600 (Vorjahr: TEUR 5.000). Es haben im Geschäftsjahr drei Kapitalerhöhungen über jeweils TEUR 2.000, TEUR 3.600 und TEUR 10.000 stattgefunden.

(7) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 584 (Vorjahr: TEUR 332) beinhalten vor allem Tantiemen (TEUR 430, Vorjahr: TEUR 200), ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 60, Vorjahr: TEUR 70), sowie Urlaubs- und Überstundenansprüche (TEUR 68, Vorjahr: TEUR 39).

(8) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.722 (Vorjahr: TEUR 175) betreffen Lieferungen und Anzahlungsrechnungen, die bis heute bezahlt werden konnten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 212 (Vorjahr: TEUR 2.918), Verbindlichkeiten aus dem Cashpool TEUR 189 (Vorjahr: Forderung TEUR 667) und Zinsen in Höhe von TEUR 85 (Vorjahr: TEUR 37). Darlehnsverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen aufgrund der durchgeführten Kapitalerhöhungen zum Jahresende 2023 nicht mehr (Vorjahr: TEUR 6.700).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten vor allem Steuerverbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten insgesamt haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(9) Umsatzerlöse

Ausgewiesen werden in voller Höhe Umsatzerlöse für Lieferungen an Kunden.

(10) Bestandsveränderungen

Es liegen Bestandsveränderungen für Fertigerzeugnisse in Höhe von TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 12) vor.

(11) Aktivierte Eigenleistungen

Es liegen aktivierte Eigenleistungen für im Bau befindliche Anlagen für Maschinen und Software in Höhe von TEUR 515 (Vorjahr: TEUR 70) vor.

(12) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 53) resultieren überwiegend aus Sachbezügen an Mitarbeiter.

(13) Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von TEUR 143 (Vorjahr: TEUR 198) sowie bezogene Leistungen in Höhe von TEUR 141 (Vorjahr: TEUR 165).

(14) Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet 28 Mitarbeiter (Vorjahr: 26) Mitarbeiter, davon 22 (Vorjahr: 21) Angestellte und 6 (Vorjahr: 5) gewerbl. Mitarbeiter.

(15) Abschreibungen

Der Aufwand für Abschreibungen enthält die Abschreibungen der Zugänge und des bestehenden Anlagevermögens in Höhe von TEUR 441 (Vorjahr: TEUR 134).

(16) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Rechnungen von verb. Unternehmen (TEUR 2.189; Vorjahr: TEUR 2.133), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 659, Vorjahr: TEUR 509), Reisekosten (TEUR 566, Vorjahr: TEUR 369), Aufwendungen für Personalsuche (TEUR 175, Vorjahr: TEUR 62) und Verlusten aus Währungsumrechnung (TEUR 126, Vorjahr: TEUR 7).

(17) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge resultieren aus Zinserträgen an verbundene Unternehmen aus Cash Pool Guthaben und dem Darlehen an verbundene Unternehmen.

(18) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen betreffen in Höhe von TEUR 566 (Vorjahr: TEUR 101) verbundene Unternehmen.

(19) Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung waren:

Tobias Ott, Ochtrup - kfm. Geschäftsführer der H&T Rechargeable Solutions GmbH, Marsberg

(ab 23.03.2022)

Martin Zeiff-Jensen, Paderborn - technischer Geschäftsführer der H&T Rechargeable Solutions GmbH, Marsberg (ab 23.03.2022)

Sven Dettmer, Uedem - kfm. Geschäftsführer der H&T Rechargeable Solutions GmbH, Marsberg

(ab 01.03.2024)

Jan Schulze, Mülheim an der Ruhr - kfm. Geschäftsführer der H&T Rechargeable Solutions GmbH, Marsberg (ab 23.03.2022 bis 31.03.2024)

(20) Konsolidierungskreis

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der H&T Marsberg Verwaltungs GmbH, Marsberg.

Die Gesellschaft wird in den gemäß § 291 befreiend wirkenden Konzernabschluss der Heitkamp & Thumann KG, Düsseldorf, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird im Unternehmensregister offengelegt.

(21) Verlustverrechnung

Der Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 4.678.589,23 (Vorjahr: EUR 4.555.515,40) und wird auf neue Rechnung vorgetragen.