"Coldstore
Management und Marketing GmbH"
Hammah
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
150.425,00 |
62.550,00 |
| I.
Sachanlagen |
131.675,00 |
43.800,00 |
| II.
Finanzanlagen |
18.750,00 |
18.750,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
916.886,17 |
747.802,30 |
| I.
Vorräte |
5.000,00 |
5.000,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
829.894,54 |
614.940,36 |
| III.
Wertpapiere |
9.056,24 |
9.392,09 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
72.935,39 |
118.469,85 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
14.582,50 |
3.232,91 |
| Aktiva |
1.081.893,67 |
813.585,21 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
373.701,10 |
282.300,44 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
55.945,00 |
55.945,00 |
| III.
Bilanzgewinn |
292.756,10 |
201.355,44 |
| davon
Gewinnvortrag |
201.355,44 |
175.188,49 |
| B.
Rückstellungen |
230.659,63 |
204.423,63 |
| C.
Verbindlichkeiten |
477.532,94 |
326.861,14 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
380.032,56 |
323.675,32 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
97.500,38 |
3.185,82 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
36.459,94 |
116.324,14 |
| Passiva |
1.081.893,67 |
813.585,21 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Coldstore Management und Marketing GmbH hat ihren
Sitz in Hammah und ist eingetragen in das Handelsregister
des Amtsgerichts Tostedt (HRB 100659).
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des
GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275
Abs. 2 HGB) gewählt.
Die größenabhängigen Erleichterungen
gemäß §§ 274a, 276 Satz2 und 288 HBG
finden Anwendung. Von der Schutzklausel des § 286 HGBG
wurde Gebrauch gemacht.
Soweit Wahlrechte für die Angaben in der Bilanz
oder Gewinn- und Verlustrechnung ausgeübt werden
können, werden Angaben im Anhang gemacht.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden (§252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) wurden
unverändert fortgeführt.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen, die
auf der erwarteten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
basieren, bewertet.
Die
Finanzanlagen werden mit dem beizulegendem Zeitwert
bewertet.
Die
Vorräte des Umlaufvermögens werden nach
den Grundsätzen des Niederwertprinzips angesetzt.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter
Berücksichtigung von erforderlichen
Einzelwertberichtigungen bewertet.
Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu
Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden
Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.
Das
Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem
Nominalwert angesetzt.
Die
aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zu
Nominalwerten angesetzt. Sie werden für Ausgaben
gebildet, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem
Abschlussstichtag sind.
Gewinnrücklagen wurden aufgrund der
Übergangsregelung des BilMoG zur Bewertung von
Pensionsrückstellungen gebildet.
Die
Rückstellungen sind in Höhe des
Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist. Sie berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der
Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen
Verpflichtungen.
Die Rückstellungen für Pensionen wurden auf
der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen
ermittelt und gutachterlich nachgewiesen. Die Bewertung
erfolgte gemäß § 253 HBG. Der
Erfüllungsbetrag beträgt 611.842,00 EUR. Es wurde
von dem Wahlrecht gem Ar. 67 Abs 1 Satz 1 EGHGB kein
Gebrauch gemacht. Die Berechnung erfolgte nach dem
Anwartschafsbarwertverfahren. Als Bewertungsparameter wurde
nur der Rechnungszins mit 1,82% berücksichtigt.
Die Berechnung erfolgt nach der Richttafel 2018 G von
Prof. Dr. Klaus Heubeck. Von dem Erfüllungsbetrag
wurde die verpfändete Rückdeckungsversicherung
abgesetzt, so dass eine Rückstellung von 177.272,00
EUR verbleibt.
Die nicht ausgewiesenen Pensionsverpflichtung auf
Grund des Übergangs auf das BilMoG betragen 7.647,00
EUR (Vorjahr 33.156,00 EUR).
Die Steuerrückstellungen und sonstigen
Rückstellungen wurden einzeln ermittelt und bewertet.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Erfüllungsbetrag passiviert.
III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Unter den
Finanzanlagen werden Anteile an folgender
Gesellschaft ausgewiesen:
- CMM-Tiefkühlcenter GmbH,
Bremerhaven Amteil: 75%
IV. Ergänzende Angaben
1. Geschäftsführung
Die Geschäftsführung wurde im
Geschäftsjahr 2023 ausgeübt durch
- Frau Annett Holzmann, Geschäftsführerin,
Hammah
- Herrn Dieter Holzmann, Geschäftsführer,
Hammah
2. Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr wurden im Durchschnitt 28
(Vorjahr: 38) Arbeitnehmer beschäftigt.
3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251
HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Derzeit bestehen Miet- und Leasingverpflichtungen mit
unterschiedlichen Laufzeiten
Der Gesamtbetrag dieser finanziellen Verpflichtungen
beträgt 28 TEUR
4. Anteilbesitz
Die Gesellschaft ist mit 75% beteiligt an folgendem
Unternehmen:
|
Beteiligung
%
|
Stammkapital
TEUR
|
Jahresergebnis 2023
TEUR
|
CMM-Tiefkühlcenter
GmbH, Bremerhaven
|
75
|
25
|
228
|
Hammah, den 03. Juni
2024
gez.
Annett Holzmann
gez.
Dieter Holzmann
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.06.2024
festgestellt.
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