Windpark Streumen GmbH

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Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Gemäß der 267 Abs. 1 HGB gilt die Gesellschaft als kleine Gesellschaft. Gemäß § 10 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrags vom 21. März 2018 ist der Jahresabschluss entsprechend der Anwendung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Dritten Buch des Handelsgesetzbuches aufzustellen und zu prüfen, sofern nicht weitergehende gesetzliche Vorschriften gelten oder andere gesetzliche Vorschriften entstehen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

2. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht (§ 264 Abs. 1a HGB)

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die wirtschaftliche Nutzungsdauer, die sich hierbei an den steuerlichen Abschreibungstabellen orientieren.

Forderungen und sonstige Ver­mögens­gegen­stände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Langfristige Rückstellungen wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Preis- und Kostensteigerungen wurden, sofern ihr Eintritt hinreichend sicher ist, bei der Bewertung berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme einer Fortführungsprognose erstellt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Forderungen und sonstige Ver­mögens­gegen­stände

Die Forderungen und sonstigen Ver­mögens­gegen­stände weisen wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 559 (i. Vj. TEUR 550) sowie aus kurzfristiger Geldanlage gegenüber dem Gesellschafter von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 5.800).

4.2 Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betreffen mit TEUR 354 frei verfügbare Mittel, mit TEUR 89 die Rückbaurücklage sowie mit TEUR 474 die Kapitaldienstreserve.

4.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 8) aus Darlehensverträgen. Dieses wird entsprechend der Darlehenslaufzeit ratierlich über den Zinsaufwand aufgelöst.

4.4 Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 Eigenkapital in Höhe von TEUR 10.053 aus.

4.5 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen neben einer Rückstellung für Rückbauverpflichtungen von TEUR 413 (i. Vj. TEUR 348), Rückstellungen für Pachten TEUR 117 (i. Vj. TEUR 126) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von TEUR 109 (i. Vj. TEUR 67). In den Rückstellungen für Pachten ist ein Posten über TEUR 81 (i. Vj. TEUR 65) gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

4.6 Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel (in TEUR, Vorjahreswerte in Klammern)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignung der finanzierten Windenergieanlagen besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter sind ungesicherte Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.662 (i. Vj. TEUR 12.462), Verbindlichkeiten aus Cash Management TEUR 1.400 (i.V. TEUR 0) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 99 (i. Vj. TEUR 168). Aufgrund der mit der DREWAG und der DZ Bank AG abgeschlossenen Darlehensbelassungs- und Rangrücktrittserklärung wird die Gesellschaft keine Tilgung an die DREWAG vornehmen, sofern die DZ Bank nicht zugestimmt hat und dadurch gegen eine Auflage der durch die DZ Bank AG ausgereichten Darlehen verstoßen wird. Die DREWAG tritt gemäß diesem Vertrag mit ihren bestehenden und allen künftigen Darlehensforderungen hinter alle Ansprüche der DZ Bank zurück.

Die verbleibenden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 38 (i. Vj. TEUR 31) betreffen in Höhe von TEUR 31 Lieferungen und Leistungen und TEUR 7 sonstige Verbindlichkeiten.

4.7 Latente Steuern

Der Passivüberhang bei den latenten Steuern ergibt sich aus aktiven latenten Steuern aus der Bewertung der Rückstellung für Rückbauverpflichtungen sowie Disagio und passiven latenten Steuern aus der Bewertung des Anlagevermögens.

Der Steuersatz für die Berechnung beträgt 29,13 %.

4.8 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

4.9 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB stellen sich wie folgt dar:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen enthalten TEUR 7 ggü. verbundenen Unternehmen aus dem kaufmännischen Betriebsführungsvertrag und TEUR 132 aus Miet- und Pachtverträgen.

5. Verträge mit verbundenen Unternehmen nach § 6b Abs. 2 EnWG

Vertrag über die kaufmännische Betriebsführung mit der DREWAG

Der Dienstleistungsrahmenvertrag vom 21. Dezember 2017 zwischen der DREWAG - Stadtwerke Dresden GmbH (nachfolgend auch "DREWAG") sowie der Gesellschaft, umfasst die Erbringung von kaufmännischen Dienstleistungen, u. a. die laufende Geschäftsbuchhaltung, die Kontoführung, das Berichtswesen, steuerliche Betreuung, Sonderleistungen für den Jahresabschluss und die Erfolgs- und Liquiditätsplanung.
Das Entgelt für die Betriebsführung beträgt ab 2018 TEUR 7 pro Jahr. Dieses Entgelt erhöht sich jährlich um 2 %, erstmalig im Jahr 2019.
Der Vertrag trat mit Unterschrift in Kraft und hat keine bestimmte Laufzeit. Wird er nicht bis zum 30.09. eines Jahres ordentlich gekündigt, verlängert er sich jeweils um ein Jahr.

Cash-Managementvertrag mit der SachsenEnergie AG

Die Gesellschaft hat am 22. Oktober 2018 mit der SachsenEnergie AG (kurz: SachsenEnergie) einen Cash Management Vertrag abgeschlossen. Demnach stellt die SachsenEnergie der Gesellschaft im Einklang mit ihrer eigenen Finanzdisposition erforderliche Mittel bis zu einer Höhe von je EUR 2,5 Mio. zur Verfügung. Der Vertrag kann von jedem Vertragspartner mit einer Kündigungsfrist von 14 Tagen gekündigt werden.

Darlehensvertrag mit der DREWAG

Die Gesellschaft hat am 06. September 2017 mit der DREWAG einen Darlehensvertrag zur Rückführung/Ablösung eines Gesellschafterdarlehens im Zusammenhang mit dem Erwerb der Gesellschaft über EUR 468.765,00 und über 1.953.269,65 abgeschlossen. Diese Darlehen der DREWAG sind derzeit gestundet.

Aufgrund der zwischen der DREWAG, DZ Bank AG und der Gesellschaft jeweils mit Datum vom 15./17. September / 15. November 2017 abgeschlossenen Darlehensbelassungs- und Rangrücktrittserklärung wird die Gesellschaft keine Tilgung an die DREWAG vornehmen, sofern die DZ Bank nicht zugestimmt hat und dadurch gegen eine Auflage der durch die DZ Bank AG ausgereichten Darlehen verstoßen wird (insbesondere Dotierung Schuldendienstreservekonto, Einhaltung DSCR).

Darlehensvertrag mit der SachsenEnergie

Die Gesellschaft hat am 26.Oktober 2018 mit der SachsenEnergie AG einen Darlehensvertrag für ein Gesellschafterdarlehen über EUR 1.240.000,00 abgeschlossen. Der Darlehensvertrag ist endfällig am 30.12.2027.

6. Sonstige Angaben

6.1 Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung liegt bei Herrn Martin Schramm, Dresden, Abteilungsleiter Neue Energien bei der SachsenEnergie. Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge von der Gesellschaft.

6.2 Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 kein Personal.

6.3 Konzernabschluss

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Technische Werke Dresden GmbH, Dresden. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis aufstellt, ist die SachsenEnergie AG, Dresden. Es handelt sich hierbei um einen freiwilligen Teilkonzernabschluss, der in den Konzernabschluss der Technischen Werke Dresden GmbH, Dresden, eingeht und nicht veröffentlicht wird.

6.4 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Windpark Streumen GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde am 26. November 2024 festgestellt.