SanData Solutions GmbH

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Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

SanData Solutions GmbH

Nürnberg

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 der

SanData Solutions GmbH

Nürnberg

A. Grundlagen

1. Geschäftsmodell

Die SanData Unternehmensgruppe ist ein Zusammenschluss aus IT-Systemhäusern in Deutschland und Österreich und bietet anspruchsvolle Lösungskonzepte im IT-Dienstleistungs -und Hardwarebereich insbesondere für: Digital Workplace, Hybrid Datacenter, Security- und Netzwerk, Digital Printing, Enterprise Content Management, Big Data & Analytics sowie Smart Applications.

Die Gesellschaft SanData Solutions GmbH erbringt ihre Leistungen in gemieteten Büros in Garching bei München, Verwaltungssitz ist Nürnberg. Die Umsätze werden wie in Vorjahren weitgehend im Inland erbracht.

B. Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen

Nachdem die deutsche Wirtschaft in 2022 um weitere +1,9% (2021: +3,2%) zulegen konnte, konnte der Wachstum im Jahr 2023 nicht weiter fortgesetzt werden, und sank im Vergleich zu 2022 um -0,3%.

Entgegen der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland konnte die IT-Branche gemäß den Veröffentlichungen des Bundesverbandes Informationswirtschaft, Telekommunikation und neue Medien e.V. (BITKOM) im Jahr 2023 leicht wachsen. 2023 stiegen demnach die Umsätze im Bereich Informationstechnik um 2,6 % auf 143,4 Mrd. €.

2. Geschäftsverlauf

Der Umsatz ist im Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr um 9,2 % (TEUR 2.186) gestiegen. Diese Entwicklung ist auf die weiterhin gestiegenen Kundennachfragen zurückzuführen. Der Anstieg machte sich vor allem im Geschäftsbereich der Dienstleistungen bemerkbar. Im Geschäftsbereich Wartung/Support waren die Umsatzerlöse dagegen rückläufig.

Trotz unseres überproportionalen Wachstums in 2023 im Vergleich zur IT- Branche erwarten wir in 2024 trotz der sich eintrübenden Konjunktur einen erneuten Umsatzanstieg sowohl in der Hardware als auch in den damit verbundenen Dienstleistungen.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einer Bilanzsumme von TEUR 13.904 ab Das entspricht einem Anstieg im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.554 oder 66,5%. Das Sachanlagevermögen hat sich durch die Anschaffung vermieteter EDV-Hardware von TEUR 2.296 auf TEUR 4.176 erhöht. Das Finanzanlagevermögen blieb im Berichtsjahr unverändert. Die Kundenforderungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht (TEUR 3.703; i. Vj. TEUR 2.854). Dies ist auf normale bilanzielle Effekte aus Rechnungsstellungen und Zahlungseingängen sowie auf die Umsatzsteigerung zurückzuführen. Sämtliche zum Bilanzstichtag ausgewiesene Forderungen sind im neuen Jahr ausgeglichen worden. Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind stichtagsbedingt leicht gestiegen (TEUR 1.071; i.Vj. TEUR 991). Die Vorräte stiegen im Vorjahresvergleich umsatzbedingt und aufgrund erhöhten Bestellvolumens zum Jahresende um TEUR 2.009 auf TEUR 3.112. Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 205; i. Vj. TEUR 99) erhöhten sich in Folge von Umsatzsteuerforderungen für das Geschäftsjahr 2023 im Vergleich zu 2022. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 80; i. Vj. TEUR 52) stieg im Vergleich zum Vorjahr stichtagsbedingt.

Steuerrückstellungen erhöhten sich ergebnisbedingt auf TEUR 129 (i. Vj. TEUR 0). Die sonstigen Rückstellungen sind zum Bilanzstichtag um rund TEUR 911 auf TEUR 1.208 gestiegen. Im Wesentlichen ist dieser Effekt auf die Erhöhung der Rückstellungen aufgrund erhöhter Wareneingänge ohne Rechnung zum Bilanzstichtag zurückzuführen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind auf Grund von projektbezogenen Darlehen auf TEUR 3.200 (i.Vj. TEUR 1.380) gestiegen. Die erhaltenen Anzahlungen (TEUR 3, i.Vj. TEUR 58) sanken stichtagsbedingt. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stiegen aufgrund erhöhter Bestellungen zum Jahresende um 208% auf TEUR 3.331. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sanken verrechnungsbedingt am Stichtag deutlich (TEUR 183; i. Vj. TEUR 756). Die sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 733; i.Vj. TEUR 277) befinden sich auf Grund von kreditorischen Debitoren über dem Vorjahresniveau.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 231; i. Vj. TEUR 118) sind zum Stichtag um TEUR 114 gestiegen.

Das Eigenkapital zum Bilanzstichtag beläuft sich auf TEUR 4.886. Dies entspricht einer Steigerung von 11,5% im Vergleich zum Vorjahr. Die Eigenkapitalquote hat sich aufgrund projektfinanzierungsbedingten Anstiegs der Bilanzsumme auf 35,1% (i.Vj. 52,5%) reduziert und befindet sich damit über dem Durchschnitt mittelständischer Unternehmen in Deutschland.

Ertragslage

Die SanData Solutions erwirtschaftete im Geschäftsjahr einen Gewinn von TEUR 605. Das entspricht im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 81) einer Steigerung um TEUR 524. Das Rohergebnis ist um TEUR 2.316 von TEUR 8.160 auf TEUR 10.476 gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Erträge sanken um TEUR 64 (TEUR 205; i.Vj. TEUR 269).

Das Betriebsergebnis (EBIT) beläuft sich auf TEUR 758 und liegt damit TEUR 691 über dem Vorjahresniveau. Der Personalaufwand ist auf Grund der gestiegenen Mitarbeiteranzahl sowie gestiegener Provisionszahlungen um TEUR 959 auf TEUR 6.550 gestiegen. Die Abschreibungen haben sich um TEUR 401 gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 1.019 investitionsbedingt erhöht. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr durch den Anstieg umsatzabhängiger Aufwendungen um TEUR 265 auf TEUR 2.149 gestiegen.

Die Beteiligungserträge sind auf TEUR 86 (i. Vj. TEUR 47) und die Zinsaufwendungen aufgrund der erhöhten Projektfinanzierungen auf TEUR 102 (i. Vj. TEUR 21) gestiegen.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag erhöhten sich auf TEUR 129 (i.Vj. TEUR 5).

Finanzlage

Der Cash-Flow nach DVFA/SG belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 1.623 und ist im Vergleich zum Vorjahr ergebnisbedingt um TEUR 924 gestiegen.

Die flüssigen Mittel sind investitions- und finanzierungsbedingt um TEUR 610 auf TEUR 612 gestiegen. Der Cash-Flow aus Investitionen in das Anlagevermögen beträgt TEUR -3.108 (i.Vj. TEUR -1.044) und der aus Finanzierungstätigkeit (inkl. Gewinnausschüttungen) TEUR +1.720 (i.Vj. TEUR -78). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stiegen projektinvestitionsbedingt auf TEUR 3.200 (i. Vj. TEUR 1.380). Die Kontokorrentverbindlichkeiten betrugen 0 € (i.Vj. TEUR 262).

Die Gesellschaft ist mit dem Geschäftsverlauf und der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2023 sehr zufrieden. Der Umsatz ist gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen. Das Betriebsergebnis war dementsprechend ebenfalls deutlich über dem Niveau von 2022.

4. Weitere bedeutende Leistungsindikatoren

Investitionen und Finanzierung

Die Investitionen in Sachanlagen betrafen insbesondere Zukäufe an EDV- Hardware die auftragsbezogen an Endkunden weitervermietet werden. Des Weiteren erfolgten im Geschäftsjahr die üblichen Ersatzinvestitionen in der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Teilweise wird vermietete Hardware an unsere Kunden laufzeitgerecht über Leasing refinanziert.

In diesem Geschäftsjahr wurden Investitionen in Sachanlagen in Höhe von TEUR 3.108 (i. Vj. TEUR 1.044) getätigt. Maßgeblicher Faktor für diese Erhöhung sind kundenprojektbezogene Investitionen, welche teilweise über langfristige Mittel finanziert wurden. Investitionen in Finanzanlagen erfolgten im Geschäftsjahr nicht.

Das Working Capital ist um TEUR 452 auf TEUR 2.964 stichtagsbedingt gesunken. Nachdem der Anteil des kurzfristig gebundenen Umlaufvermögens ca. 63 % (i.Vj. 61 %) der Bilanzsumme beträgt, erfolgt die Finanzierung des operativen Geschäfts der SanData neben der Projektfinanzierung der vermieteten Sachanlagen durch Eigenmittel und Lieferantenverbindlichkeiten.

Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der Beschäftigten ist im Jahresdurchschnitt mit 89 (i. Vj. 81) Mitarbeitern gestiegen. Unsere Mitarbeiter sind hochqualifiziert. Unsere zertifizierten Service-Experten, erfahrene Berater und engagierte Ansprechpartner im Vertrieb bilden vor Ort entscheidungsfähige Teams und haben das notwendige Verständnis für die Vorgaben des Kunden. Dies erfordert ständige Schulungen und Fortbildungen unseres bestehenden Personals, sowie die Suche nach entsprechend qualifizierten neuen Kräften.

Schwerpunkte im Bereich der Aus- und Fortbildung waren im Geschäftsjahr 2023 vor allem Schulungen des technischen Personals in den Bereichen Rechenzentrum, Virtualisierung, Netzwerk und Cloud-Computing und im kaufmännischen Bereich die Ausbildung auf unser neues ERP-System. Auch zukünftig wird die Fort- und Weiterbildung unserer Mitarbeiter eine wesentliche Aufgabe unseres Unternehmens einnehmen.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Chancen und Risikobericht-Risikomanagement

Die Risiken der SanData-Unternehmensgruppe liegen zum Teil in der allgemeinen konjunkturellen Entwicklung, da die Investitionstätigkeit unserer Kunden konjunkturell geprägt und Gegenstand des technologischen Wandels ist.

Ein damit zusammenhängendes Risiko besteht auch auf Grund der inflationären Entwicklung. In 2023 hat sich im Jahresdurchschnitt der Verbraucherpreisindex um 5,9% gegenüber dem Vorjahr erhöht. Um der Entwicklung entsprechend entgegenzuwirken haben die Zentralbanken den Leitzins deutlich angehoben mit in der Spitze im September 2023 auf 4,5%.

Hohe Inflationsraten führen zu entsprechenden Kostensteigerungen bei Unternehmen, gleichzeitig verteuert sich durch die Zinssteigerung die Refinanzierung von Investitionstätigkeiten, so dass beides sich wiederum kontraproduktiv auf Neu- und Ersatzbeschaffungen unserer Kunden in die IT auswirkt.

Wie in den Vorjahren auch ist die aktuelle Situation am Arbeitsmarkt ein wesentliches Unternehmensrisiko. Um unsere Auftragslage abzuarbeiten, ist es oftmals nicht möglich dringend benötigte Fachkräfte zeitnah zu finden. Hier versuchen wir uns durch diverse Social-Benefits und flexiblen Arbeitszeitmodellen für den Arbeitsmarkt attraktiv zu halten, und so dem Risiko entgegenzuwirken. Außerdem investieren wir viel in die Ausbildung eigener Mitarbeiter, um so die benötigten Fachkräfte innerhalb des eigenen Hauses selbst heranzuziehen.

Ein weiteres, jedoch für uns nicht direkt beeinflussbares Risiko sind die aktuellen geopolitischen Entwicklungen insbesondere in Zusammenhang mit dem Ukraine-Konflikt, den Entwicklungen im Nahen Osten bzw. auch der Wahl eines neuen US-Präsidenten im November 2024. Alle drei Risiken beobachten wir mit Sorge, hat aber derzeit noch keinen wesentlichen Einfluss auf unser Unternehmen.

Chancen sehen wir in der Abrundung unseres Dienstleistungsangebotes, in der Aufnahme neuer Herstellerbeziehungen und einer Verstärkung unserer Geschäftstätigkeit in Nordrhein-Westfalen.

Die unternehmensinternen Maßnahmen zur Früherkennung von Risiken wurden weiter fortgeführt. Die Unternehmensrisiken werden monatlich neu bewertet und bei Bedarf mit Gegensteuerungsmaßnahmen belegt.

Die Unternehmensstrategie wird halbjährlich überprüft und soweit notwendig angepasst. Eine jährliche Unternehmensplanung auf Kostenstellen-Basis mit monatlichem Soll-Ist-Abgleich unterstützt das Risikofrüherkennungssystem. Das digitale Qualitätsmanagementsystem hat sich bewährt und unterliegt einem kontinuierlichem Verbesserungsprozess. Die SanData Solutions GmbH (?) ist ISO9001 zertifiziert.

Prognosebericht - künftige Entwicklung

Im aktuellen Geschäftsverlauf entwickeln sich die Umsätze entgegen dem Markttrend überproportional gut. Zu Ende August lagen wir TEUR 4.750 (30,3%) über den Vorjahrsumsatz zum gleichen Zeitpunkt. Die Auftragsbestände sind konstant auf gutem Niveau.

Auf Grund des bisherigen Geschäftsverlaufs 2024 gehen wir auch bis zum Geschäftsjahresende von einem entsprechend guten Wachstum zwischen 18% und 25% im Vergleich zum Vorjahr aus.

Das Betriebsergebnis wird sich unterproportional zum geplanten Umsatzanstieg aber positiv zum Vorjahresniveau entwickeln. Somit wird sich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in 2024 entsprechend positiv verändern.

Anhang zum 31. Dezember 2023

der SanData Solutions GmbH

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, mit Ausnahme der vermieteten Gegenstände, bis zu einem Wert von Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie betreffen Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern, soweit sie die vorausbezahlten Beträge übersteigen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt jeweils in der Höhe des nach kaufmännischer Vorsicht ermittelten Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Zinssatz der vergangenen sieben Jahre (Bekanntgabe der Deutschen Bundesbank) abgezinst. Rückstellungen mit einer verbleibenden Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst. Bei der Rückstellungsbewertung wurde davon ausgegangen, dass Veränderungen im Abzinsungssatz oder des Verpflichtungsumfangs sowie ein Verbrauch der Rückstellungen erst zum Ende der Periode erfolgen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine unbestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Angabe zu Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Ergebnisverwendungsvorschlag:

Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersteilzeitverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungsarten enthalten.

Angaben zu Verbindlichkeiten

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Mit Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist auf Grund des positiven Geschäftsverlaufs nicht zu rechnen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 790.424,92 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Die Verpflichtungen wurden bis Ende der Vertragslaufzeit bzw. zum frühest möglichen Kündigungstermin ermittelt.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 5 TEUR (Vorjahr TEUR 100) aus Rückerstattung von ZPÜ-Prämien. Die Erträge aus Beteiligungen beinhalten Beteiligungserträge 2023 aus österreichischen Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 86 (Vorjahr: TEUR 47).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 89 (Vorjahr: 81) Arbeitnehmer beschäftigt. Des Weiteren wurden im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 7 (Vorjahr: 7) Auszubildende beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 268 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Ereignisse zwischen Bilanzstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten.

Unterschrift der Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SanData Solutions GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SanData Solutions GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SanData Solutions GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden größenabhängige Aufstellungs- und Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen. Der wiedergegebene Bestätigungsvermerk bezieht sich dagegen auf die Prüfung des vollständigen Jahresabschlusses und Lageberichts.