Trisor GmbH

Trisor GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Trisor GmbH mit Sitz in Berlin wurde am 31. Oktober 2019 gegründet und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Berlin) unter der Nummer HRB 212779 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die Vereinfachungen werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) und den zusätzlichen Regelungen des GmbHG erstellt.

Die Bilanz ist nach dem allgemeinen Gliederungsschema des § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Verlust des Geschäftsjahres ergibt sich aus dem weiteren Aufbau und der Internationalisierung des Geschäftsbetriebs und ist in vollem Umfang durch die Einzahlungen der Gesellschafter gedeckt. Für die Verbindlichkeiten aus Anleihen von rund EUR 5,0 Mio. besteht in voller Höhe ein qualifizierter Rangrücktritt des Gläubigers.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und Angaben zu einzelnen Bilanzpositionen

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

AKTIVA

Für die Verwaltung der Tresoranlagen und die Automatisierung der Kundenzugänge und Abrechnung wurde eine umfangreiche Software entwickelt. Hierfür wurden im Berichtsjahr Eigenleistungen im Umfang von EUR 711.773,16 (Vj: TEUR 514) als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch Personal- und Verwaltungsgemeinkosten. Die fertigen Module werden über 5 Jahre abgeschrieben. Projekte mit einem Wert von TEUR 156 (Vj.: TEUR 0) waren noch in Entwicklung und noch nicht Gegenstand von Abschreibungen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden über ihre angenommene Nutzungsdauer von 5 Jahren planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten aktiviert und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung richtet sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegüter. Die Tresoranlage wird seit ihrer Fertigstellung im Mai 2021 über die Laufzeit des Mietvertrags inkl. Verlängerungsoption von 20 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2023 an acht Standort-Kommanditgesellschaften, der Trisor Edelmetall GmbH & Co. KG und der zwei GmbH's, welche im Wesentlichen die Komplementärfunktion der Kommanditgesellschaften übernehmen, beteiligt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Vorräte waren im Vorjahr zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen undsonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet. Für erkennbare Wertminderungen bei Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden die anteiligen bezahlten Beträge eingestellt, die erst eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellen.

Im Geschäftsjahr wurden erstmals latente Steuern aufgrund von steuerlichen Verlustvorträgen mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Der Steuersatz beträgt 29%.

PASSIVA

Das Stammkapital ist mit dem eingezahlten und im Handelsregister eingetragenen Betrag von EUR 55.682,00 ausgewiesen.

Der Kapitalrücklage wurden zuletzt im Geschäftsjahr 2021 gemäß der Seed Investment Vereinbarung vom 14. Juli 2020 weitere EUR 1.125.000,00 und im Rahmen der Kapitalerhöhung vom 23. April 2021 EUR 744.318,00 zugeführt.

Zum 31. Dezember 2023 bestehen selbstgeschaffene immatrielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von TEUR 1.337 (Vorjahr: TEUR 893) und aktive latente Steuern auf das Verlustvorträge in Höhe von TEUR 580 (Vorjahr: TEUR 0) für die eine Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB besteht.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr von EUR 601.967,98 (Vorjahr: EUR 4.141.596,83) und Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr von EUR 4.800,000 (Vorjahr: EUR 0,00).

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

3. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren neben dem Geschäftsführer durchschnittlich 24 (Vorjahr 17) Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Mietverträgen mit TEUR 1.527 (Vj. TEUR 1.742). Darüber hinaus hat sich die Gesellschaft verpflichtet, Kapitaleinlagen in Höhe von TEUR 2.200 an verbundene Unternehmen zu leisten.

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der GmbH waren im Geschäftsjahr bestellt:

- Herr Dr. Justus Westerburg, Jurist, Hamburg und

- Herr Marco Wild, Diplom-Volkswirt, Köln.

Auf die Angabe der Geschäftsführergehälter wird gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Im Juli 2024 hat der Gesellschafter TEUR 200 in die Kapitalrücklagen eingezahlt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.08.2024 festgestellt.