THEODORUS Hospiz gGmbH

THEODORUS Hospiz gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

eingetragen beim Handelsregister AG Charlottenburg unter HRB 98211 B

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 wurde wie im Vorjahr nach der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß §§ 8 i.V.m. 4 PBV abweichend von den §§ 266 und 275 HGB erstellt. Die Gliederung erfolgt nach den Anlagen 1 und 2 zur PBV. Ferner wurde nachrichtlich eine Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei Anwendung der Pflege-Buchführungsverordnung ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses jedoch auf größenabhängige Erleichterungen des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und des § 276 HGB zu verzichten (vgl. § 8 Abs. 2 PBV).

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden vornehmlich im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres, bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear. Sie bemisst sich bei den sonstigen Mietereinbauten und -umbauten in Geschäftsgebäuden nach dem voraussichtlichen Mietzeitraum von 5 bis 15 Jahren. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer bei Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge beträgt zwischen 3 und 15 Jahren, für Fahrzeuge 3 Jahre. Bei Zugängen an beweglichen Anlagen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung aller Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wurde ein Sammelposten gebildet, der linear über 5 Jahre aufgelöst wird.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Pflegewerk-Unternehmensgruppe (wirtschaftlich integrierte Gesellschaften, die von Frau Susanne und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 i.V.m. § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet zeitanteilig abgegrenzte Zahlungen, die Aufwand nach dem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden, mit Ausnahme der Aufbewahrungsrückstellung, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

Forderungen gegen Gesellschafter

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen entfallen EUR 5.780,72 (i.V. TEUR 6) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

Verbindlichkeitenspiegel

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft übernimmt als Sicherheit für alle Ansprüche von Gläubigern der Theodorus Kinder-Tageshospiz gGmbH, die in den Jahren 2016 und 2017 begründet wurden, eine Bürgschaft. Da eine Bezifferung dieser Haftung nicht möglich ist, wird ein Wert in Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages der Theodorus Kinder-Tageshospiz gGmbH von TEUR 87 (gemäß vorläufigem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023) angegeben. Darüber hinaus tritt die Gesellschaft gegenüber der Theodorus Kinder-Tageshospiz gGmbH im Rang gegenüber anderen Gläubigern zurück. Eine Besicherung ist nicht erfolgt.

Umstände, die auf eine Haftungsinanspruchnahme hindeuten, sind uns nicht bekannt. Die Notwendigkeit einer Rückstellungsbildung ist nicht gegeben.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Die Aufwendungen aus kurz- und mittelfristigen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen betrugen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 401 (i.V. TEUR 397).

Die Aufwendungen für vertraglich auf unbestimmte Zeit vereinbarte zentrale Dienstleistungen in Bereichen wie Geschäftsführung, Organisation, Verwaltung oder Hauswirtschaft betrugen im Geschäftsjahr TEUR 185 (i.V. TEUR 152).

In den Folgejahren ist mit Aufwendungen ähnlicher Höhe zu rechnen.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Frau Anastasia Giannakopoulos, Kauffrau, und

Herr Dr. Georgios Giannakopoulos, Kaufmann, beide Berlin.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 75 (i.V. 60).

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 28. Mai 2025 festgestellt.