Walter & Mackh GmbH

Walter & Mackh GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Eingetragen im: Handelsregister des AG Hamburg

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Walter & Mackh GmbH, Hamburg

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Walter & Mackh GmbH, Hamburg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Walter & Mackh GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRB 22 168 eingetragen.

Der vorliegende Abschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften im zweiten Abschnitt (§§ 264 ff.) wurden - soweit dies nach ihrem Inhalt in Frage kam - beachtet. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde - wie in Vorjahren - im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

2. Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

2.1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren) angesetzt. Die geringwertigen Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

2.2.Vorräte

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Für den geringen, seit mehreren Geschäftsjahren relativ gleichbleibenden Bestand an Kleinmaterialien wurde ein auf Basis des durchschnittlichen Einkaufspreises ermittelter Festwert (€ 750,00) angesetzt.

2.3.Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich eventueller Wertminderungen angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

2.4.Rückstellungen

Die Pensionsverpflichtungen wurden mit den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten notwendigen Erfüllungsbetrag auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von 1,82 % p.a. angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag.

2.5.Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. mit dem niedrigeren Kurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Briefkurs am Entstehungstag bzw. dem höheren Kurs am Abschlussstichtag.

III. Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Der versicherungsmathematische Bilanzansatz wurde nach dem Anwartschafts-Barwertverfahren ermittelt.

Der Berechnung liegen folgende versicherungsmathematische Annahmen zugrunde:

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31.12.2023 Euro 456,00. In dieser Höhe besteht eine Ausschüttungssperre.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Für die Verbindlichkeiten (€ 70.639,28) bestehen in üblichem Umfang branchentypische Sicherheiten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der Walter & Mackh GmbH durch die beiden Geschäftsführer:

Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Als sonstige finanzielle Verpflichtungen sind die Verbindlichkeiten aus dem Mietvertrag von momentan € 61.451,88 p.a. zu nennen, mit dem die Büro- und Lagerfläche entgeltlich überlassen worden ist.

3. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte das Unternehmen durchschnittlich neun Mitarbeiter.

4. Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von € 34.600,50 ab. Nach dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Bilanzgewinn von € 244.626,44 auf neue Rechnung vorgetragen werden; ein entsprechender Beschluss durch die Gesellschafter ist noch zu fassen.

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.04.2024 festgestellt.