Wehlmann
GmbH
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
63.320,55 |
57.367,55 |
| I.
Sachanlagen |
63.320,55 |
57.367,55 |
| B.
Umlaufvermögen |
290.267,61 |
313.532,15 |
| I.
Vorräte |
27.620,45 |
82.935,36 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
191.589,05 |
162.612,34 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
71.058,11 |
67.984,45 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.488,61 |
9.542,53 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
1.172.556,07 |
1.185.421,40 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.534.632,84 |
1.565.863,63 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.520,00 |
26.520,00 |
| II.
Verlustvortrag |
1.211.941,40 |
1.179.977,43 |
| III.
Jahresüberschuss |
12.865,33 |
-31.963,97 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
1.172.556,07 |
1.185.421,40 |
| B.
Rückstellungen |
160.354,02 |
125.978,71 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.374.278,82 |
1.439.884,92 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.534.632,84 |
1.565.863,63 |
Anhang
1.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Wehlmann GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die
Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB
beachtet.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bewertungs- und Gliederungsvorschriften wurden
unverändert zu denen des Vorjahres angewandt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft und nimmt die
größenabhängigen Erleichterungen des §
288 HGB in Anspruch.
Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet.
Für die Gesellschaft besteht nach Angaben der
Geschäftsführung eine positive
Fortführungsprognose.
Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt
nach Angaben der Geschäftsführung aufgrund der
positiven Fortführungsprognose nicht vor (§ 19
Abs. 2 InsO).
2.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten
angesetzt.
Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. zu
Herstellungskosten bewertet. Sofern ein entsprechender
Sachverhalt vorlag, wurden sie auf den niedrigeren
beizulegenden Wert abgeschrieben.
Die Bewertung der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Bei
den Forderungen ist das allgemeine Kreditrisiko durch eine
Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert
angesetzt.
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben
vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für
eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
3.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
3.1 Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
3.3 Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde
das modifizierte Teilwertverfahren angewandt. Für die
Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:
Zinssatz
|
5,04
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
Dr. Klaus Heubeck 2005
|
|
Aus der geänderten Bewertung der laufenden
Pensionen durch das BilMoG war eine erhöhte
Zuführung zur Pensionsrückstellungen
erforderlich. Der Zuführungsbetrag wird
über 15 Jahre angesammelt; die Unterdeckung
beträgt zum 31.12.2012 Euro 63.560,59.
3.4 Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten werden folgende Angaben gemacht:
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
688.136,41
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögensgegenstände
|
564.582,39
|
3.5 Betrag der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten
Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten
der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten:
Verbindlichkeiten
|
Gesamtbetrag
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
|
|
kleiner 1 Jahr
|
1 bis 5 Jahre
|
größer 5
Jahre
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
515.102,40
|
515.102,40
|
0,00
|
0,00
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
113.302,74
|
113.302,74
|
0,00
|
0,00
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
29.818,15
|
29.818,15
|
0,00
|
0,00
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
111.020,97
|
111.020,97
|
0,00
|
0,00
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
605.034,56
|
270.817,16
|
334.217,40
|
0,00
|
|
1.374.278,82
|
1.040.061,42
|
334.217,40
|
0,00
|
3.6 Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der
Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro
564.582,39. Es handelt sich um die verrechneten Aktivwerte
aus Rückdeckungsversicherungen.
4.
Sonstige Pflichtangaben
4.1 Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
| • |
Herrn Peter Wehlmann, Alpen,
einzelvertretungsberechtigt
|
| • |
Herrn Thomas Wehlmann,
Lüdinghausen, einzelvertretungsberechtigt.
|
Für die Angabe der Organbezüge wurde von
der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch
gemacht.
4.2 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen
Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 111.020,97.
4.3 Unterschrift der Geschäftsleitung
Essen, im August 2013, gezeichnet Thomas Wehlmann,
Peter Wehlmann
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2013 festgestellt.
|
