Procter & Gamble Service GmbH

Procter & Gamble Service GmbH

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

der Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Procter & Gamble Service GmbH mit Sitz in Schwalbach am Taunus (nachfolgend: Procter & Gamble Service oder Gesellschaft) erbringt Verwaltungsdienstleistungen aller Art für andere Konzerngesellschaften weltweit und übernimmt Aufträge für die Ausführung von Arbeiten an der Produktentwicklung für die Procter & Gamble Forschungszentren innerhalb des weltweiten Procter & Gamble Konzerns, schwerpunktmäßig für die Bereiche der Mundpflege, Haarentfernung, Haarpflege sowie Papierprodukte wie Babywindeln und Damenhygieneprodukte. Die Gesellschaft ist in gemieteten Räumen der technischen Zentren in Schwalbach am Taunus und Kronberg im Taunus tätig. Des Weiteren übernimmt die Procter & Gamble Service die Entwicklung, das Design, die Planung, die Konstruktion, die Herstellung und das Testen von Maschinen und maschinellen Anlagen vorwiegend zum Verkauf an Konzerngesellschaften und die Erbringung dazugehöriger Dienstleistungen. Die Gesellschaft erhält für ihre Tätigkeiten eine Vergütung, die sich aus den entstandenen Aufwendungen für diese Tätigkeiten zuzüglich eines fixen prozentualen Gewinnaufschlags auf diese Aufwendungen zusammensetzt. Die vereinbarte Vergütung erfolgt auf Basis der nach US GAAP erfassten Aufwendungen. Im handelsrechtlichen Jahresabschluss kann dies zu Mehr- oder Mindererträgen führen, wobei sich die entstehenden Differenzbeträge im Zeitverlauf ausgleichen.

Ferner ist der Erwerb, die Veräußerung, das Halten und Verwalten von Beteiligungen an anderen Unternehmen Gegenstand der Procter & Gamble Service.

Die Gesellschaft ist mit 99,9% eine Tochtergesellschaft der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, und mit 0,1% der Braun GmbH, Kronberg im Taunus. Über ihre Muttergesellschaften ist die Procter & Gamble Service eine mittelbare Beteiligungsgesellschaft der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus).

Seit dem 1. Juli 2017 besteht eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Muttergesellschaft Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus. Mit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus) als Organträger besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft seit dem 2. November 2017.

Wesentliche Vorgänge im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2022/23 ergibt sich bei der Procter & Gamble Service ein außergewöhnlicher Ertrag i.H.v. TEUR 14.885. Dieser resultiert aus der im Geschäftsjahr durchgeführten finalen Kaufpreisermittlung im Zusammenhang mit der im Vorjahr erfolgten Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums an den Anteilen von Tochtergesellschaften auf ein verbundenes Unternehmen.

Am 27. März 2023 gewährte die Procter & Gamble Service der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, ein Darlehen in Höhe von TEUR 650.000. Das verzinsliche Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. März 2026.

2. Erklärung zur Unternehmensführung gemäß § 289f Abs. 4 S. 1 HGB

Gemäß den §§ 36 und 52 GmbHG sind Zielgrößen für den Frauenanteil im Aufsichtsrat bzw. in der Geschäftsführung sowie in den nächsten beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung zu bestimmen.

Für die Procter & Gamble Service wurden mit dem Beschluss vom 4. Mai 2023 für den Aufsichtsrat und für die Geschäftsführung Zielgrößen festgelegt. Diese betragen für den Frauenanteil im Aufsichtsrat 40% und für die Geschäftsführung 50%. Für die nächsten beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung wurde mit dem Beschluss vom 1. April 2023 eine Zielgröße von 30% festgelegt. Alle Zielgrößen sollen bis zum 30. Juni 2027 erreicht werden.

3. Procter & Gamble weltweit

Die Procter & Gamble Service ist eingebunden in den Konzern der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA.

Procter & Gamble wurde 1837 von William Procter und James Gamble gegründet und besteht somit seit mehr als 180 Jahren.

Bekannte Marken der Procter & Gamble Gruppe sind unter anderem Always, Ariel, Braun, Febreze, Gillette, Gillette Venus, Oral B, Pampers und Pantene Pro-V.

Der weltweite Umsatz des Konzerns stieg für das Geschäftsjahr 2022/23 von USD 80,2 Milliarden im Vorjahr auf USD 82,0 Milliarden. Das Ergebnis nach Steuern betrug USD 14,7 Milliarden, nach einem Vorjahresergebnis von ebenfalls USD 14,7 Milliarden.

4. Wirtschaftsbericht

4.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Die Procter & Gamble Service ist als Dienstleister für andere Konzerngesellschaften beeinflusst durch die Faktoren, die für die Entwicklung der Konsumgütermärkte relevant sind. Diese wiederum werden maßgeblich durch die Entwicklung der europäischen Wirtschaft bedingt.

Im Vergleich zum Vorquartal, ist das saisonbereinigte BIP im zweiten Quartal 2023 im Euroraum um 0,3% gestiegen und blieb in der EU unverändert. Dies geht aus einer vorläufigen Schnellschätzung hervor, die von Eurostat, dem statistischen Amt der Europäischen Union, veröffentlicht wird. Im ersten Quartal 2023 ist das BIP im Euroraum unverändert geblieben und in der EU um 0,2% gestiegen (Quelle: Eurostat, BIP im Euroraum, 31. Juli 2023).

Im Juni 2023 lag die saisonbereinigte Arbeitslosenquote im Euroraum bei 6,4%, einem Rückgang gegenüber 6,7% im Juni 2022. Die Arbeitslosenquote in der EU lag im Juni 2023 bei 5,9%, einem Rückgang gegenüber 6,1% im Juni 2022 (Quelle: Eurostat, Arbeitslosenquote im Euroraum, 1. August 2023).

In einem herausfordernden globalen Umfeld zeigt sich die europäische Wirtschaft weiterhin widerstandsfähig. Auch das europäische Geschäft von Procter & Gamble hat sich aufgrund des breiten Produktportfolios im vergangenen Geschäftsjahr weiterhin positiv entwickelt.

4.2 Ertragslage

4.2.1 Übersicht

4.2.2 Erläuterungen

Für die Procter & Gamble Service wurde für das Geschäftsjahr ein Umsatz auf gleichbleibendem Niveau zum Vorjahr prognostiziert. Mit einem Umsatz von Euro 544,3 Millionen gegenüber dem Vorjahr von Euro 534,4 Millionen wurde die Prognose leicht übertroffen.

Die Umsatzerlöse sind der wesentliche finanzielle Leistungsindikator der Gesellschaft.

Das Betriebsergebnis wurde im mittleren zweistelligen Millionenbereich prognostiziert. Die Prognoseabweichung ergibt sich hauptsächlich aufgrund von höheren Personalaufwendungen. Aufgrund der Vergütungssystematik, welche auf den nach US GAAP erfassten Aufwendungen basiert, ergaben sich geringere erstattbare Aufwendungen für die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen in Höhe von Euro 86,3 Millionen.

Die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Erträge steht im Zusammenhang mit dem im Geschäftsjahr 2022/23 erfassten außergewöhnlichen Ertrag i.H.v. TEUR 14.885, der aus der Kaufpreisanpassung aus der im Vorjahr erfolgten Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums an den Anteilen von Tochtergesellschaften resultiert.

Die Erhöhung des Materialaufwands als auch die positive Bestandsveränderung ergeben sich daraus, dass neue Aufträge zur Herstellung von Maschinen und maschinellen Anlagen begonnen wurden, die noch nicht fertiggestellt wurden.

Der Anstieg des Personalaufwands resultiert insbesondere aus den gestiegenen Aufwendungen für Altersversorgung sowie der höheren Mitarbeiteranzahl.

Die Verringerung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist im Wesentlichen bedingt durch den Verlust aus dem Abgang der Anteile an Tochtergesellschaften im Vorjahr (Euro 305,1 Millionen). Daneben ergaben sich gesunkene Aufwendungen für Verwaltungsdienstleistungen (Euro 43,1 Millionen; Vorjahr Euro 45,1 Millionen) sowie geringeren Kostenbelastungen von verbundenen Unternehmen (Euro 41,4 Millionen; Vorjahr: Euro 51,2 Millionen); darin enthalten als wesentlicher Posten sind die Belastungen für die erbrachten Dienstleistungen im Bereich der Produktentwicklung von der Procter & Gamble Manufacturing GmbH, Schwalbach am Taunus. Gegenläufig sind die Aufwendungen für Reisekosten (Euro 10,3 Millionen; Vorjahr: Euro 4,5 Millionen) aufgrund des Wegfalls sämtlicher Coronabeschränkungen gestiegen sowie höhere Aufwendungen für Restrukturierungsmaßnahmen (Euro 15,1 Millionen; Vorjahr: Euro 13,1 Millionen) entstanden.

Die Erhöhung des Finanzergebnisses resultiert hauptsächlich aus einem geringeren Zinsaufwand in den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Euro 21,7 Millionen; Vorjahr: Euro 127,6 Millionen) aufgrund einer Zinssatzerhöhung (Zinsertrag in Höhe von Euro 6,8 Millionen; Vorjahr: Zinsaufwendungen in Höhe von Euro 98,3 Millionen) sowie Erträgen aus der Zeitwertbewertung des Deckungsvermögens zur Erfüllung von Pensionsverpflichtungen (Euro 36,9 Millionen; Vorjahr: Aufwand in Höhe von Euro 43,3 Millionen). Demgegenüber wirkt sich negativ aus, dass keine Dividenden von Tochterunternehmen (Vorjahr: Ertrag in Höhe von Euro 99,9 Millionen) mehr bezogen werden.

4.3 Dividenden von Tochtergesellschaften

Im Vorjahr wurden Euro 99,9 Millionen Dividenden von Tochtergesellschaften vereinnahmt, die im Finanzergebnis erfasst sind. Im Geschäftsjahr wurden keine Beteiligungserträge vereinnahmt.

4.4 Finanzlage

4.4.1 Übersicht Finanzlage

4.4.2 Erläuterungen

Die Deckung des Zahlungsmittelbedarfs der Procter & Gamble Service erfolgt grundsätzlich aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie bei Bedarf aus dem globalen Cash-Pool unter der Führung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien.

Die Veränderung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit basiert im Wesentlichen auf niedrigeren Mittelzuflüssen aus Lieferungen und Leistungen von verbundenen Unternehmen.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit betrifft im Wesentlichen die Auszahlung eines Darlehens von Euro 650,0 Millionen an die Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, vermindert um die Einzahlungen aus dem Cash Pool in Höhe von Euro 212,2 Millionen. Dagegen gab es im Vorjahr Einzahlungen im Zusammenhang mit dem Abgang des wirtschaftlichen Eigentums an den Anteilen der Tochtergesellschaften (Euro 260,0 Millionen) sowie erhaltenen Dividenden (Euro 99,9 Millionen), vermindert um Mittelabflüsse in den Cash Pool (Euro 262,5 Millionen).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit betrifft im Wesentlichen die Einzahlung aus der Verlustübernahme des Vorjahres in Höhe von Euro 422,6 Millionen aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages durch die Gesellschafterin Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, sowie die Barentnahme aus der Kapitalrücklage in Höhe von Euro 40,0 Millionen durch die Gesellschafter. Im Vorjahr wirkte sich hauptsächlich die Auszahlung zur Begleichung der Vorjahresergebnisabführungsverbindlichkeit in Höhe von Euro 138,0 Millionen aus.

Die Eigenkapitalquote hat sich - bezogen auf die gegenüber dem Vorjahr um Euro 46,0 Millionen höhere Bilanzsumme - von 24,0% auf 20,8% reduziert. Ursächlich hierfür ist die höhere Bilanzsumme, die sich insbesondere aus dem Anstieg der Forderungen gegen die Gesellschafter ergibt.

4.5 Vermögenslage

4.5.1 Übersicht

4.5.2 Erläuterungen

Der Anstieg des Umlaufvermögens (einschließlich des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens) resultiert hauptsächlich aus einem im Geschäftsjahr neu gewährten Darlehen an die Gesellschafterin Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, (Euro 650,0 Millionen). Mit dem bereits in Vorjahren gewährten Darlehen an die Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, in gleicher Höhe, hat die Gesellschaft damit Darlehensforderungen in Höhe von insgesamt Euro 1.300,0 Millionen.

Gegenläufig haben sich niedrigere Forderungen aus Verlustübernahme aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages (Euro 13,8 Millionen; Vorjahr: Euro 422,6 Millionen) ausgewirkt. Die vorgenannten Transaktionen spiegeln sich in den gesunkenen Forderungen aus dem Cash-Pool (Euro 88,7 Millionen; Vorjahr: Euro 301,1 Millionen) wider.

Der Rückgang des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr resultiert aus der Entnahme aus der Kapitalrücklage in Höhe von Euro 40,0 Millionen durch die Gesellschafter.

Bezogen auf das Vorjahr stiegen die Pensionsrückstellungen um Euro 82,4 Millionen auf Euro 1.131,8 Millionen. Der Anstieg resultiert insbesondere aus Zuführungen infolge höherer erwarteter Rentensteigerungen bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen. Gegenläufig hat sich der in einem geringeren Maße höhere Zeitwert des damit verrechneten Deckungsvermögens ausgewirkt.

Die Verbindlichkeiten (einschließlich des passiven Rechnungsabgrenzungspostens) betreffen hauptsächlich Lieferungen und Leistungen.

4.6 Mitarbeitende

Der Erfolg von Procter & Gamble basiert auf den Leistungen seiner Mitarbeitenden. Ein wesentlicher Bestandteil für die Attraktivität von Procter & Gamble als Arbeitgeber ist der umfangreiche Katalog an Sozialleistungen, der eine breite Palette an Themenbereichen beinhaltet und der über die gesetzlichen sowie tariflichen Regelungen hinausgeht.

Procter & Gamble führt jährlich eine globale Befragung der Mitarbeitenden durch, in der die Mitarbeitenden zu den verschiedensten Bereichen ihre Haltung ausdrücken können. Die Befragung ist freiwillig und streng vertraulich. 60% der deutschen Mitarbeitenden haben an der Befragung 2023 teilgenommen (54% in 2022).

Die Ergebnisse der Umfrage werden vom Management herangezogen, um Aktionen zur Führung und Weiterentwicklung der Mitarbeitenden weltweit einzuleiten.

Die Zahl der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer der Procter & Gamble Service belief sich im Jahresdurchschnitt auf 2.318 (Vorjahr: 2.289).

4.7 Soziale Verantwortung "Citizenship"

Procter & Gamble engagiert sich für das Gemeinwohl und für eine gesellschaftliche Veränderung zum Positiven, denn wir sind überzeugt, dass nachhaltiger Geschäftserfolg und Citizenship in engem Zusammenhang zu sehen sind.

Procter & Gamble arbeitet seit mehr als 60 Jahren an unterschiedlichen Initiativen für Nachhaltigkeit. Klarer Fokus liegt dabei auf dem Klima- und Umweltschutz auf Basis von Erkenntnissen aus Wissenschaft und Forschung. Procter & Gamble nimmt Umwelt- und Klimaschutz sehr ernst und will messbare Fortschritte. Ganz konkret zeigt sich das in innovativen Produktformulierungen oder auch beim Einsatz neuer Verpackungsmaterialien. Gleichzeitig arbeitet Procter & Gamble an übergeordneten Nachhaltigkeitsstrategien.

Dazu gehört, dass die Gesellschaft den CO ₂ -Ausstoß der gesamten Produktion und Lieferkette bis zum Jahr 2040 nahezu auf Null bringen möchte (Net Zero 2040). Außerdem wird in großen, transformativen Partnerschaften mitgearbeitet, um die Dekarbonisierung der Industrie voranzubringen.

Ausführliche Informationen zu Citizenship und Nachhaltigkeit finden Sie in unserem Citizenship Report 2022.

Dieser wird unter https://us.pg.com/citizenship-report-2022/ sowie eine deutsche Zusammenfassung unter https://downloads.ctfassets.net/4pyncle6plhv/7zhWphaOWDkqV4jpMZrOnL/cf3872a0e0aab1eab0080a5bf76 8082f/20230309_P_G_2022_Citizenship_Report_FINAL.pdf veröffentlicht. Bei diesem Abschnitt 4.7 handelt es sich um nicht geprüfte Angaben.

5. Risikomanagement System

5.1 Allgemeines Risikomanagement System

Die Gesellschaft ist in das weltweite Risikomanagement- und Kontrollsystem des Procter & Gamble Konzerns eingebunden. Durch die Integration des Risikomanagements in die bestehenden und ständig weiterentwickelten Geschäftsprozesse soll sichergestellt werden, dass die gesetzlichen Anforderungen zu jeder Zeit erfüllt werden. Das Risikofrüherkennungssystem hat verschiedene Bestandteile:

5.2 Kontrollsystem des Rechnungslegungsprozesses

Die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und Rechnungslegung sowie die Verlässlichkeit der finanziellen Berichterstattung in Jahresabschluss und Lagebericht beruhen auf einem rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystem:

6. Risiken- und Chancenbericht

6.1 Risiken der zukünftigen Entwicklung

6.1.1 Gesamtwirtschaftliche Risiken

Als Anbieter von Konsumgütern und nicht verschreibungspflichtigen Pharma Produkten ist der Procter & Gamble Konzern weltweit von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und dem Konsumverhalten beeinflusst. Somit wirken sich makroökonomische Entwicklungen, geopolitische Spannungen und Pandemien in einzelnen Regionen sowohl direkt auf das lokale Geschäft in den betroffenen Regionen als auch indirekt durch negative Wirtschaftsleistung anderer Regionen auf das lokale Konsumverhalten aus.

Die Konsumstimmung in Deutschland liegt weiter auf niedrigem Niveau (Quelle: GfK-Konsumklima-Index für Deutschland bis August 2023, Juli 2023).

Für Europa zeigen die Daten weiter Erholungen nach der Corona-Pandemie auf das Konsumverhalten der privaten Haushalte. Seit dem Beginn der Krise im 1. Quartal 2020 sanken die Konsumausgaben in fast allen Ländern der Europäischen Union im Vergleich zu den Quartalen des Vorjahres deutlich. Dieser Trend wird nun durchbrochen und ein deutlicher Aufschwung ist in vielen Ländern zu erkennen (Quelle: Statist, EU - Veränderung der Konsumausgaben zum Vorjahresquartal, Juni 2023).

Somit werden die deutsche Gruppe und jede einzelne deutsche Gesellschaft direkt oder indirekt von diesen Entwicklungen in Europa und Deutschland beeinflusst.

6.1.2 Spezifische Risiken der Procter & Gamble Service

Spezifische Risiken sind das Liquiditäts- und das Ausfallrisiko. Diese sehen wir aufgrund der schriftlichen Vereinbarungen zwischen der Gesellschaft und anderen Procter & Gamble Konzerngesellschaften über die Abwicklung und den Ausgleich von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie der Einbindung in die Procter & Gamble Cash Management Aktivitäten sowie aufgrund der Erfahrungshistorie als gering an.

Die Geschäftsentwicklung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien, als Führerin des Cash-Pools ist Bestandteil des umfangreichen Berichts- und Kontrollwesens innerhalb des Procter & Gamble Konzerns. Die Geschäftsführung der deutschen Procter & Gamble Gesellschaften und damit auch der Procter & Gamble Service informiert sich regelmäßig anhand zur Verfügung gestellter Finanzdaten über die geschäftliche Entwicklung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien, und verschafft sich so einen Überblick über die finanzielle Situation dieser Gesellschaft, um auf mögliche Risiken zeitnah reagieren zu können.

Ein Zinsänderungs-Risiko besteht aufgrund der Marktentwicklung der Zinsen und hat Auswirkungen vor allem auf die Bewertung der Pensionsverpflichtungen und somit auf das Finanzergebnis.

Dem Risiko aus marktbedingten Wertschwankungen der Vermögensanlagen, die zur Sicherung und Erfüllung der Pensions- und Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wird durch Portfolioanalysen sowie ertrags- und risikooptimierten Anlagestrategien begegnet.

6.2 Chancen der zukünftigen Entwicklung

6.2.1 Gesamtwirtschaftliche Chancen

Die global gesteuerten Maßnahmen bezüglich Produkt-, Energie-, Rohstoffverfügbarkeit und Lieferfähigkeit machen die Geschäftsleitung zuversichtlich, dass der Konzern, sowie auch die einzelnen Gesellschaften der deutschen Gruppe, sich in der augenblicklichen Situation weiterhin positiv entwickeln können.

6.2.2 Spezifische Chancen der Procter & Gamble Service

Für die Procter & Gamble Service werden Chancen durch eine weitere Spezialisierung auf Kerngebiete im Bereich Servicedienstleistungen gesehen. Dadurch können neue Aufträge im internationalen Procter & Gamble Verbund akquiriert werden und eine Ausweitung und Verbreiterung der angebotenen Dienstleistungen erfolgen. Außerdem ermöglicht die Fortführung bestehender Kosteneffizienzprogramme, dass sich die Gesellschaft wettbewerbsfähig aufstellen kann.

6.3 Gesamtaussage zur Situation der Procter & Gamble Service

Nach unserer heutigen Einschätzung gibt es für die Procter & Gamble Service keine Unsicherheiten bezüglich der Unternehmensfortführung.

Die Gesellschaft kann, wie auch schon von anderen Konzerngesellschaften sowie in geringem Umfang bereits von der Procter & Gamble Service praktiziert, ebenfalls für konzernfremde Unternehmen tätig werden. Die übergreifenden strategischen Entscheidungen des global tätigen Procter & Gamble Konzerns haben Auswirkungen auf alle im weltweiten Konzern eingebundenen Gesellschaften. Dabei fokussiert sich Procter & Gamble auf die eigenen Kernkompetenzen mit dem Ziel, die Procter & Gamble Marken in Kernkategorien zu Branchenführern zu machen.

7. Prognosebericht

7.1 Angenommene Rahmenfaktoren

In den letzten Monaten ist die Inflationsrate gegenüber dem Vorjahr zwar gesunken, befindet sich aber immer noch auf einem hohen Niveau. In diesem volatilen Umfeld bleibt Procter & Gamble seiner Wertschöpfungsstrategie und dem Geschäftsmodell treu. Es wird weiterhin in Innovationen, Produktverbesserungen und Nachhaltigkeit investiert, um für die Verbraucher weiterhin relevant zu bleiben und nachgefragt zu werden. Hinzukommend wird in die Lieferketten investiert, um Handelspartnern und Verbrauchern die bestmögliche Lieferfähigkeit und Servicequalität bieten zu können.

In diesem europäischen Umfeld sieht sich der Procter & Gamble Konzern durch sein breites Produktportfolio und die Fokussierung auf den Konsumenten in der Lage, sich auch im Geschäftsjahr 2023/24 erfolgreich zu behaupten.

7.2 Prognose

Für das kommende Geschäftsjahr 2023/24 gehen wir davon aus, dass der Umsatz der Procter & Gamble Service auf dem Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres bleiben wird. Vorbehaltlich nicht absehbarer Sondereinflüssen erwarten wir ein ausgeglichenes Betriebsergebnis.

Wir erwarten im Augenblick weder für den Bereich Verwaltungsdienstleistungen noch für Dienstleistungen im Bereich Produktentwicklung wesentliche Änderungen des Auftragsvolumens, aus denen sich signifikante Schwankungen der Umsatzerlöse der Procter & Gamble Service ergeben könnten.

Die Entwicklungen des Rechnungszinses für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen sowie des Zeitwertes des Pensionsdeckungsvermögens werden das Ergebnis vor Gewinnabführung / Verlustübernahme auch in Zukunft maßgeblich beeinflussen.

Im Bereich der Finanzierung sind derzeit keine wesentlichen Änderungen abzusehen und es wird eine zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichende Liquidität prognostiziert.

Alle zukunftsbezogenen Aussagen basieren auf Finanzdaten und Geschäftsplänen, die zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses verfügbar sind. Überdies sind jegliche zukunftsbezogenen Aussagen mit einer gewissen Unsicherheit behaftet. Sollten die zugrunde gelegten Annahmen nicht eintreffen oder weitere Risiken eintreten, so können die tatsächlichen Ergebnisse abweichen.

BILANZ ZUM 30. JUNI 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JULI 2022 BIS 30. JUNI 2023

ANHANG ZUM 30. JUNI 2023

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die Procter & Gamble Service GmbH, mit Sitz in Schwalbach am Taunus (nachfolgend: Procter & Gamble Service) wird im Handelsregister am Amtsgericht Königstein im Taunus unter der Nummer HRB 6593 geführt.

Die Procter & Gamble Service erbringt Verwaltungsdienstleistungen aller Art für andere Konzerngesellschaften weltweit und übernimmt Arbeiten an der Produktentwicklung innerhalb des Procter & Gamble Konzerns sowie die Entwicklung, das Design, die Planung, die Konstruktion, die Herstellung und das Testen von Maschinen und maschinellen Anlagen vorwiegend zum Verkauf an Konzerngesellschaften und die Erbringung dazugehöriger Dienstleistungen. Ferner ist der Erwerb, die Veräußerung, das Halten und Verwalten von Beteiligungen an anderen Unternehmen Gegenstand der Procter & Gamble Service.

Der Jahresabschluss der Procter & Gamble Service für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang separat dargestellt.

Es besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Muttergesellschaft Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, als Organträger. Mit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus), als Organträger, besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Wesentliche Vorgänge im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2022/23 ergibt sich bei der Procter & Gamble Service ein außergewöhnlicher Ertrag in Höhe von TEUR 14.885. Dieser resultiert aus der im Geschäftsjahr durchgeführten finalen Kaufpreisermittlung im Zusammenhang mit der im Vorjahr erfolgten Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums an den Anteilen von Tochtergesellschaften auf ein verbundenes Unternehmen.

Am 27. März 2023 gewährte die Procter & Gamble Service der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, ein Darlehen in Höhe von TEUR 650.000. Das verzinsliche Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. März 2026.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Entgeltlich erworbene IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen und bei dauerhafter Wertminderung um außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern liegen zwischen 1 und 14 Jahren. Die Abschreibungsdauern ergeben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern.

Die Bewertung der SACHANLAGEN erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und, bei dauerhafter Wertminderung, außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Herstellungskosten sind mit den für die Herstellung eigener Anlagen direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie mit den angemessenen Teilen der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich der Abschreibungen, soweit sie durch die Fertigung veranlasst sind, angesetzt. Die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern liegen für Bauten zwischen 5 und 25 Jahren, für technische Anlagen und Maschinen zwischen 1 und 25 Jahren und für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 1 bis 25 Jahren. Die Abschreibungsdauern ergeben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern. Die Sachanlagen werden im Wesentlichen linear abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten EUR 250 nicht übersteigen, werden direkt aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten EUR 250, aber nicht EUR 800 übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben.

Die Wertpapiere, die zur Absicherung von Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen wie Altersteilzeitverpflichtungen dienen und die die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der Wertpapiere entspricht dem Marktwert.

Die SONSTIGEN AUSLEIHUNGEN sind zu Anschaffungskosten oder bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sie bestehen gegenüber Mitarbeitern und sind verzinslich.

Die HILFS- UND BETRIEBSSTOFFE sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Die UNFERTIGEN ERZEUGNISSE sind zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips anhand des Beschaffungsmarktes einzeln bewertet. Die Herstellungskosten sind mit den für die Herstellung der zum Verkauf bestimmten Anlagen direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie mit den angemessenen Teilen der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich der Abschreibungen, soweit sie durch die Fertigung veranlasst sind, angesetzt.

Die WAREN sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips anhand des Beschaffungs- und Absatzmarktes einzeln bewertet.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN sind unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Sterbetafeln Heubeck 2018 G) und unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens auf der Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Als Rechnungszins wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB der für die letzten zehn Geschäftsjahre von der Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Weiterhin werden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie eine angenommene Rentensteigerung berücksichtigt. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen sowie die Auswirkung einer Änderung des Abzinsungssatzes auf den Erfüllungsbetrag werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN sind in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung gebildet. Aufgrund der bestehenden Organschaftsverhältnisse werden latente Steuern auf Ebene des obersten Organträgers, der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, berücksichtigt.

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN sind gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen und für Altersteilzeit werden versicherungsmathematisch ermittelt. Für Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen findet dabei ein Zinssatz von 1,25 % (Vorjahr: 0,87 %) für eine angenommene Restlaufzeit von 8 Jahren Anwendung sowie für die Rückstellungen für Altersteilzeit ein Zinssatz von 0,76 % (Vorjahr: 0,34 %) für eine angenommene Restlaufzeit von 2 Jahren.

Die VERBINDLICHKEITEN sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden im Anhang unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" aufgeführt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des ANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage 1 beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

(3) VORRÄTE

Die HILFS- UND BETRIEBSSTOFFE beinhalten im Wesentlichen Heizölbestände.

Die UNFERTIGEN ERZEUGNISSE zeigen den Bestand an Fertigungsanlagen im Bau, die zum Verkauf an verbundene Unternehmen bestimmt sind.

In der Position WAREN wird der Bestand der Produkte für den Hausverkauf ausgewiesen.

Die GELEISTETEN ANZAHLUNGEN AUF VORRÄTE betreffen die Fertigungsanlagen im Bau.

(4) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN ergibt sich als Summe aus:

Das Darlehen in Höhe von TEUR 650.000 mit einer Laufzeit bis zum 25. Juni 2024 ist verzinslich und wurde am 25. Juni 2019 an die Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, vergeben.

Die FORDERUNGEN GEGEN DIE GESELLSCHAFTER, welche zugleich Forderungen gegen verbundene Unternehmen darstellen, teilen sich wie folgt auf:

Das Darlehen in Höhe von TEUR 650.000 mit einer Laufzeit bis zum 31. März 2026 ist verzinslich und wurde am 27. März 2023 an die Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, vergeben. Daneben ist in den Forderungen, wie im Vorjahr, die Verlustübernahme aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages durch die Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus enthalten.

Die Position SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen Mitarbeiter sowie gegen Lieferanten.

B. PASSIVA

(5) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL beträgt zum Bilanzstichtag unverändert EUR 10.001.000. Die Anteile werden zu 99,9 % von der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, und zu 0,1 % von der Braun GmbH, Kronberg im Taunus, gehalten.

Die KAPITALRÜCKLAGE entwickelte sich wie folgt:

Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 20. März 2023 wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 40.000 aus der Kapitalrücklage entnommen und im März 2023 an die beiden Gesellschafter ausgezahlt.

Zum Bilanzstichtag liegen Beträge im Sinne von § 268 Abs. 8 HGB aus der Aktivierung von Vermögensgegenständen (Deckungsvermögen) zum beizulegenden Zeitwert nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB, die über die Anschaffungskosten hinausgehen (nicht realisierte stille Reserven), in Höhe von TEUR 154.006 (Vorjahr: TEUR 126.673) vor (§ 285 Nr. 28 HGB). Diesem Betrag stehen frei verfügbare Rücklagen und ein Gewinnvortrag von insgesamt TEUR 317.334 Vorjahr: TEUR 357.334) gegenüber.

(6) RÜCKSTELLUNGEN

Die PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN enthalten TEUR 556.697 (Vorjahr: TEUR 478.086) für bereits laufende Pensionszahlungen. Soweit in den jeweils zugrundeliegenden Versorgungszusagen nicht abweichend geregelt, werden diese entsprechend den Bestimmungen des § 16 BetrAVG angepasst. Damit erfolgt mindestens alle 3 Jahre eine Anpassungsprüfung der laufenden Leistungen für die Versorgungspläne der Gesellschaft.

Zur Erfüllung und Sicherung ihrer Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen überträgt die Procter & Gamble Service aufgrund von Treuhandverträgen liquide Mittel an den Procter & Gamble Verwaltungstreuhand e.V., Schwalbach am Taunus. Die Mittel werden über eine Kapitalanlagegesellschaft in Spezialfonds investiert, die eigens zu diesem Zweck eingerichtet wurden und auf der Grundlage vorgegebener Richtlinien verwaltet werden. Das wirtschaftliche Eigentum an den jeweiligen Wertpapieren (Treugut) liegt beim Treugeber, der Procter & Gamble Service. Das Treuhandvermögen dient der Erfüllung und Sicherung von Versorgungsansprüchen der Berechtigten gegen die Procter & Gamble Service und erfüllt die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Dementsprechend wird es mit dem Zeitwert, welcher dem Marktwert der im Fonds gehaltenen Wertpapiere entspricht, bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert auf folgenden Rechnungsgrundlagen:

Der Erfüllungsbetrag für Pensionsverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2023 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergeben sich folgende Werte:

Bei Anwendung eines durchschnittlichen Rechnungszinssatzes von 7 Jahren hätte sich eine um TEUR 80.895 (Vorjahr: TEUR 143.336) höhere Pensionsverpflichtung ergeben (Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB).

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN bestehen im Wesentlichen für Restrukturierungsmaßnahmen (TEUR 20.441, Vorjahr TEUR 15.806), Weihnachtsgeld und Urlaubsentgelte (TEUR 19.495, Vorjahr TEUR 20.471), Jubiläumsverpflichtungen (TEUR 17.614, Vorjahr TEUR 17.248), Altersteilzeit (TEUR 5.524, Vorjahr TEUR 4.974) und Beiträge und Versicherungsprämien (TEUR 953, Vorjahr TEUR 940).

Zur Insolvenzsicherung der Verpflichtungen aus Altersteilzeit wurden liquide Mittel im Rahmen einer Treuhandvereinbarung an die Deutsche Treuinvest Stiftung, Frankfurt am Main, übertragen. Vereinbarungsgemäß wird das Treugut in den Wertpapieren eines Geldmarkt-Fonds angelegt, die zugunsten der Altersteilzeitarbeitnehmer insolvenzgesichert sowie dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind. Auch in diesem Fall liegt das wirtschaftliche Eigentum beim Treugeber, der Procter & Gamble Service. Das Treuhandvermögen erfüllt somit die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB, wird dementsprechend mit dem Zeitwert bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Rückstellungen verrechnet. Der Erfüllungsbetrag für Altersteilzeitverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2023 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet.

Im Einzelnen ergeben sich folgende Werte:

(7) VERBINDLICHKEITEN

Es bestehen keine VERBINDLICHKEITEN mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Lieferungen und Leistungen von Gesellschaften des weltweiten Procter & Gamble Konzerns, im Wesentlichen für Verwaltungsdienstleistungen.

Die SONSTIGEN VERBINDLICHKEITEN beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt sowie aus einbehaltener Lohnsteuer.

Es werden keine Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(8) UMSATZERLÖSE

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die Tätigkeitsbereiche wie folgt:

(9) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Der Ertrag AUS DEM ABGANG VON GEGENSTÄNDEN DES ANLAGEVERMÖGENS beinhaltet größtenteils den Ertrag aus der durchgeführten finalen Kaufpreisermittlung (TEUR 14.885), die im Zusammenhang mit der Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums an den Anteilen an Tochtergesellschaften im Vorjahr steht. Dieser Betrag stellt einen Ertrag von außergewöhnlicher Größenordnung im Sinne von § 285 Nr. 31 HGB dar.

(10) MATERIALAUFWAND

(11) PERSONALAUFWAND

(12) ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN

Die ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN des Geschäftsjahres betreffen ausschließlich planmäßige Abschreibungen.

(13) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Der BUCHVERLUST AUS DEM ABGANG VON GEGENSTÄNDEN DES ANLAGEVERMÖGENS im Vorjahr beinhaltete fast ausschließlich den Verlust von außergewöhnlicher Größenordnung im Sinne von § 285 Nr. 31 HGB aus dem Abgang der Anteile an Tochtergesellschaften. In den VERWALTUNGSKOSTEN sind Aufwendungen für Restrukturierungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 15.145 (Vorjahr: TEUR 13.091) enthalten.

(14) FINANZERGEBNIS

Die ERTRÄGE AUS BETEILIGUNGEN im Vorjahr betreffen ausschließlich Dividendenzahlungen von ausländischen Tochtergesellschaften.

Bei dem Zinsanteil in den Zuführungen zur Pensionsrückstellung handelt es sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB um eine Nettoposition nach Verrechnung mit den Erträgen/Aufwendungen aus den entsprechenden Deckungsvermögen:

Bei dem Zinsanteil in den Zuführungen zur Rückstellung für Altersteilzeit handelt es sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB um eine Nettoposition nach Verrechnung mit den Erträgen / Aufwendungen aus den entsprechenden Deckungsvermögen.

(15) STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Die STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG des Vorjahres betreffen ausschließlich ausländische Quellensteuer auf Beteiligungserträge.

(16) PERIODENFREMDE POSTEN

Erträge in Höhe von TEUR 2.930 (Vorjahr: TEUR 2.979) sind einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen. Sie beinhalten im Wesentlichen Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und sind jeweils in den Sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.

Aufwendungen in Höhe von TEUR 626 (Vorjahr: TEUR 312) sind einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen.

Sie betreffen im Wesentlichen Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens, die in den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sind, sowie Steueraufwendungen aus der abgeschlossenen Betriebsprüfung für Vorjahre.

SONSTIGE ANGABEN

(17) HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Am Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

(18) SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Am Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

(19) VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH ENDE DES GESCHÄFTSJAHRES

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, lagen nicht vor.

(20) ABSCHLUSSPRÜFERHONORAR

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022/23 berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 135.

Davon betreffen TEUR 122 Abschlussprüfungsleistungen und TEUR 13 andere Bestätigungsleistungen.

(21) AUFGLIEDERUNG DER ARBEITNEHMERZAHL NACH GRUPPEN

(22) AUFSICHTSRAT

Der Aufsichtsrat hat folgende Mitglieder:

Heinz-Joachim Schultner (Vorsitzender), ehemaliger Geschäftsführer der Procter & Gamble Service GmbH (im Ruhestand)

Isolde Liebig-Dall (Stellvertretende Vorsitzende), Betriebsrätin Schwalbach am Taunus, Procter & Gamble Service GmbH

Michael Erhardt, erster Bevollmächtigter, IG Metall, Frankfurt am Main

Dr. Robin Fritz, Rechtsanwalt, FPS Fritze Wicke Seelig Partnerschaftsgesellschaft von Rechtsanwälten mbB

Fiona Harrington, Vice President, Global Oral Care R&D, Procter & Gamble Service GmbH

Sarah Jansen, Gewerkschaftssekretärin, IG BCE, Hannover

Ralf Löffler, Dipl.-Ing. E-Technik/Automatisierungstechnik, R&D Site Manager Schwalbach & Kronberg, Procter & Gamble Service GmbH

Dirk Markgraf, Betriebsratsvorsitzender Gemeinschaftsbetrieb aus Procter & Gamble Manufacturing GmbH und Procter & Gamble Service GmbH in Kronberg, Procter & Gamble Service GmbH

Adelgunde Niehaus, Rechtsanwältin, Senior Director & Associate General Counsel, Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG

Gerhard Ritter, ehemaliger Geschäftsführer und Arbeitsdirektor der Procter & Gamble Service GmbH (im Ruhestand)

Norbert Stelzer, Dipl.-Ing. Maschinenbau, FemCare Materials Development & Supply Senior Director, Procter & Gamble Service GmbH

Pirjo-Marjatta Väliaho, ehemalige Geschäftsführerin der Procter & Gamble Germany GmbH (im Ruhestand)

(23) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Astrid Teckentrup (Vorsitzende)

Ressorts: Marketing, Recht, Compliance, Datenschutz Kunden / Verbraucher und Vertrieb Retail

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Janis Bauer

Ressorts: Auslandsbeteiligungen CEE

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Gabriele Hässig

Ressorts: Nachhaltigkeit, Öffentlichkeitsarbeit

Geschäftsführerin

Verena Neubauer (bis 22. Juni 2023)

Ressorts: Finanzen und Services, IT, GBS, Compliance, Stewardship, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Stefan Schamberg (bis 23. November 2022)

Ressorts: R&D, Gesundheit / Arbeitssicherheit / Umweltschutz am Standort Kronberg

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Ingo Schimmelpfennig

Ressorts: Produktion, Logistik, Supply Chain Management (inkl. Customer Service),

Gesundheit / Arbeitssicherheit / Umweltschutz der Werke und Distributionszentren exkl. Global Innovation

Center (Kronberg)

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Barbara Schönfelder (ab 23. Juni 2023)

Ressorts: Finanzen und Services, IT, GBS, Compliance, Stewardship, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Vijay Sitlani

Ressorts: Auslandsbeteiligungen CEE

Geschäftsführer

Dr. Heiko Tischler (ab 23. November 2022)

Ressorts: R&D

Geschäftsführer

Matthias Weber

Ressorts: Personal- und Sozialwesen, Arbeitsdirektor, Datenschutz Mitarbeiter, Gesundheit / Arbeitssicherheit /

Umweltschutz am Standort Schwalbach & Global Innovation Center (Kronberg)

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

(24) GESAMTBEZÜGE DER GESCHÄFTSFÜHRUNG UND AUFSICHTSRATSVERGÜTUNG / GEWÄHRTE KREDITE AN DIE MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG UND DES AUFSICHTSRATS

Hinsichtlich der Angabe der direkten Aufwendungen für Bezüge der Geschäftsführung nimmt die Gesellschaft die Befreiungsvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch, da nur drei Geschäftsführer ¹ Bezüge von der Gesellschaft erhielten und bei einer Angabe der Gesamtbezüge die Bezüge der einzelnen Organmitglieder zutreffend schätzbar wären. Im Rahmen von Weiterbelastungen von Verwaltungskosten werden der Gesellschaft von Konzerngesellschaften auch anteilig pauschalierte Kosten für die Geschäftsführung in Rechnung gestellt.

Die Gesamtbezüge der früheren Mitglieder der Geschäftsführung und ihrer Hinterbliebenen betragen TEUR 1.219 (Vorjahr: TEUR 1.986). Die Pensionsrückstellungen für frühere Mitglieder der Geschäftsführung und ihrer Hinterbliebenen betragen TEUR 30.491 (Vorjahr: TEUR 27.926).

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats der Procter & Gamble Service betragen TEUR 48 (Vorjahr: TEUR 47).

Mitgliedern der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats werden keine Darlehen gewährt.

Zugunsten von Organmitgliedern werden keine Haftungsverpflichtungen übernommen.

(25) KONZERNABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der Procter & Gamble Service wird in den weltweiten Konzernabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, einbezogen, die für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird unter Central Index Key 80424 bei der U.S. Securities and Exchange Commission in Washington D.C., USA, offengelegt.

Die Procter & Gamble Service hat aufgrund der Befreiungsvorschrift des § 292 HGB darauf verzichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Der entsprechend den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Weltabschluss des obersten Mutterunternehmens The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, der in englischer Sprache im (elektronischen) Bundesanzeiger unter der Handelsregisternummer der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (HRA 2867) bekannt gemacht wird, ist als gleichwertig anzusehen.

Der Weltabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, kann über die Abteilung Öffentlichkeitsarbeit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, angefordert werden.

¹ Folgende Geschäftsführer erhielten Bezüge von der Procter & Gamble Service: Janis Bauer, Stefan Schamberg, Dr. Heiko Tischler und Matthias Weber

Der befreiende Konzernabschluss ist nach amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US-GAAP) aufgestellt. Dabei fanden insbesondere folgende im Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens angewandte Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden, die in folgender Hinsicht von deutschem Recht abweichen, Anwendung:

VORSCHLAG ÜBER DIE ERGEBNISVERWENDUNG

Ein Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses entfällt, weil ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, besteht.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ZUM 30.06.2023

- TEUR -

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft. Die im Abschnitt 2 des Lageberichts enthaltene Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft. Die lageberichtsfremden Angaben zur sozialen Verantwortung ("Citizenship") in Abschnitt 4.7 des Lageberichts sind ungeprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die in Abschnitt 2 des Lageberichts enthaltene Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) sowie die lageberichtsfremden Angaben zur sozialen Verantwortung ("Citizenship") in Abschnitt 4.7 des Lageberichts.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

BERICHT DES AUFSICHTSRATS

DER PROCTER & GAMBLE SERVICE GMBH, SCHWALBACH AM TAUNUS

Während des Berichtsjahres hat der Aufsichtsrat die Geschäftsführung der Gesellschaft geprüft, indem er sich in seinen Sitzungen mit der Geschäftsführung und durch deren mündliche und schriftliche Berichterstattung eingehend über die Lage und Entwicklung des Unternehmens sowie über wichtige Fragen der Geschäftsführung und wesentliche Geschäftsvorgänge unterrichtete.

Der von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss und Lagebericht für das vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 laufende Geschäftsjahr unter Einbeziehung der Buchführung sind durch die in der Gesellschafterversammlung vom 16. November 2022 gewählten und vom Aufsichtsrat am 23. November 2022 mit der Prüfung beauftragten Abschlussprüfer, die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, geprüft und laut Prüfbericht vom 31. Oktober 2023 mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Das Ergebnis dieser Prüfung gibt zu Beanstandungen keinen Anlass.

Der Aufsichtsrat hat seinerseits den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft sowie vom Prüfungsergebnis Kenntnis genommen.

Auch nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung erhebt der Aufsichtsrat keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss und den Lagebericht und stimmt diesen zu.

Ein Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses für das Geschäftsjahr 2022/2023 entfällt wegen des mit der Muttergesellschaft, der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, mit Wirkung vom 1. Juli 2017 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags vom 22. Februar 2018.

Die Feststellung des Jahresabschlusses der Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus, durch die Gesellschafterversammlung erfolgte am 13.03.2024.