Krallmann GmbHLiquidiert

Krallmann GmbH (vormals: Krallmann Holding & Verwaltungs GmbH)

Hiddenhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2018

A. Anlagenspiegel

B. Allgemeines

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Die Firma Krallmann GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bad Oeynhausen unter HRB Nr. 5877 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist in der Siemensstraße 24, 32120 Hiddenhausen.

Der Gesellschaftsvertrag wurde am 24.12.1993 abgeschlossen und letztmalig mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 16.2.2010 geändert.

Die Gesellschaft wird vertreten durch den Geschäftsführer:

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb von Beteiligungen an anderen in- und ausländischen Gesellschaften, die Verwaltung, Kontrolle und Verwertung dieser Beteiligungen sowie alle damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte, auch die Übernahme von Management- und Beratungsaufgaben. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die dem Gegenstand des Unternehmens dienen. Sie kann zu diesem Zweck auch andere Unternehmen gründen oder erwerben sowie Zweigniederlassungen oder Tochtergesellschaften im In- und Ausland errichten.

Das Geschäftsjahr stimmt mit dem Kalenderjahr überein.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Krallmann GmbH ist 100 %iges Mutterunternehmen der Gebr. Krallmann GmbH, der Krallmann Kunststoffverarbeitung GmbH und der Krallmann Pilot-Werkzeug GmbH.

Ein Konzernabschluss wurde in Anwendung von § 293 HGB nicht aufgestellt.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss der Krallmann GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Den Abschreibungen liegt eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 8 Jahren zu Grunde.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen verringert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 10 Jahre) der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgte ein Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Eine als sonstige Ausleihungen ausgewiesene, unverzinsliche Darlehensforderung wurde mit dem Barwert unter Anwendung eines laufzeitadäquaten Zinssatzes von 3,21 % angesetzt.

Eine von den gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Bilanzpositionen des Anlagevermögens enthält der Anlagenspiegel.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 3.012.440,03 (Vorjahr: EUR 643.509,50) aus Liefer- und Leistungsbeziehungen, in Höhe von EUR 557.098,40 (Vorjahr: EUR 146.254,72) aus Umsatzsteuerorganschaft und in Höhe von EUR 3.005.953,36 (Vorjahr: EUR 1.979.866,48) aus Finanzforderungen.

Die flüssigen Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung (EUR 1.611.000,00) wurde mit den abgesicherten Altersversorgungsverpflichtungen (Erfüllungsbetrag: EUR 1.193.712,00) verrechnet. Der übersteigende beizulegende Zeitwert wurde unter der Position "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag entspricht der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung den Anschaffungskosten.

Das gezeichnete Kapital und das Genussscheinkapital wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss 2017 der Krallmann GmbH wurde in der Gesellschafterversammlung vom 30.01.2019 festgestellt. Es wurde beschlossen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Pensionsrückstellung wurde mit der abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung verrechnet. Die Pensionsrückstellung wurde für zwei Pensionsempfänger gebildet. Der Barwert der Verpflichtung betrug laut versicherungsmathematischem Gutachten der HDI Lebensversicherung AG vom 09.01.2019 EUR 1.193.712,00. Die Berechnung des Barwerts erfolgte unter Berücksichtigung der "Richttafel 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren in Höhe von 3,21 % (Vorjahr: 3,74 %) ohne Berücksichtigung eines Rententrends nach dem Teilwertverfahren. Der Unterschiedsbetrag zu einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (2,32 %) beträgt EUR 92.685. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig war. Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (in Klammern die Vorjahreswerte):

C. Ergänzungsbericht, sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Haftungsverhältnisse für fremde Verbindlichkeiten resultieren aus:

Die Gesellschaft geht nicht von einer Inanspruchnahme aus den vorstehenden Haftungsverhältnissen aus. Gründe hierfür sind die vergangenen Erfahrungen und die durch die bestehenden Planungsrechnungen gestützte Erwartung, dass die Tochtergesellschaften weiterhin dem Schuldendienst fristgerecht nachkommen können. Die Betriebsmittelkreditlinie ist zudem durch eine offene Abtretung von Kaufpreisansprüchen des Tochterunternehmens vollständig abgesichert. Das Investitions- und Betriebsmitteldarlehen ist zudem unter anderem durch die Tochterunternehmen betreffende umfassende Globalzessionen, Sicherungsübereignungen von Vorräten und beweglichem Anlagevermögen, Abtretung bzw. Verpfändung von Patenten und ähnlichen Rechten, Ausfallbürgschaften nahestehender Personen und durch eine Bürgschaft des Landes NRW abgesichert.

Angaben gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Die Gesellschaft hat die nachfolgenden Leasingverträge mit unterschiedlichen Restlaufzeiten mit den aufgeführten sonstigen finanziellen Verpflichtungen abgeschlossen:

Angaben gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Das Unternehmen beschäftigte durchschnittlich 11 Arbeitnehmer.

Angaben nach § 285 Nr. 25 HGB

Die Pensionsrückstellungen wurden mit der zugehörigen Rückdeckungsversicherung verrechnet. Die zugehörigen Aufwendungen und Erträge wurden ebenfalls verrechnet. Im Einzelnen gilt Folgendes:

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der vorgelegten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Der Jahresabschluss wurde am 26. April 2019 durch die Gesellschafter festgestellt.