MSR-VVG GmbH

MSR-VVG GmbH

Trier

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

I. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Der Jahresabschluss der Finanzierungskontor MSR-VVG GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und unter  Berücksichtigung der Rege­lungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

2. Die Gesellschaft gilt zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

3. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

4. Die Finanzanlagen werden zum Nennbetrag angesetzt.

5. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten) wurden mit den Nenn­beträgen bilanziert.

6. Erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen werden in vollem Umfang in den Rückstel­lungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt.

  Die geänderten Vorgaben des BilMoG bei der Bewertung der Rückstellungen werden voll um­fänglich berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt zum notwendigen Erfüllungsbetrag. Außer den Pensionsrückstellungen sind keine längerfristigen Rückstellungspositionen zu berücksichtigen.

7. Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen  entspre­chend der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) unter Berücksichtigung der Richt­tafeln 2005 G von Klaus Heubeck gebildet. Als Rechnungszins wurde gemäß § 153 Abs. 2 HGB der von der Bundesbank veröffentlichte Abzinsungssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 5,14 %. Ge haltssteigerungen wurden mit 3 %, der Rententrend mit 3 %, der BBG-Trend mit 3 %  und die Fluktuationsrate mit 4 bis 5 % angesetzt.

 Aufgrund der Ergebnisse der vom Finanzamt durchgeführten Außenprüfung wurde der Wertan­satz der Pensionsrückstellungen zum 01.01.2011 berichtigt.
Hieraus ergab sich ein perioden­fremder Ertrag i. H. v. 530.587,00 €.

8. Die Neubewertung der Pensionsrückstellung nach den Vor­schriften des HGB auf den 01.01.2010 führte zu einer Bewer­tungsdifferenz i. H. v.  194.915,00 €.
Aufgrund der Ergebnisse der vom Finanzamt durchgeführten Außen prüfung wurde die Pensionsrückstellung berichtigt, wo­durch sich der Unterschiedsbetrag um 56.835,00 € auf 138.080,00 € reduzierte. Dieser wird im Einklang mit dem gesetzlichen Wahlrecht linear  über 15 Jahre verteilt, sodass die jährliche Auflösung 9.205,00 € beträgt. Der zum Bilanzstichtag 31.12.2011 noch ausstehende Unterschiedsbetrag aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG beträgt 119.670,00 €.

9. Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

10. Die Gliederung der Bilanz der Gesellschaft per 31.12.2011 wurde nach den für große Kapitalge­sellschaften (§ 267 Abs. 3 HGB) geltenden Gliederungsvorschriften im Dritten Buch des HGB (§ 266 HGB) vorgenommen.

11. Die Entwicklung des Anlagevermögens wird entsprechend der Vorschrift des § 268 Abs. 2 HGB in einem sogenannten Bruttoanlagenspiegel dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beige­fügt ist.

12. In dem als Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel sind ferner die Abschreibungen des Ge­schäftsjahres zu jedem Bilanzposten gesondert vermerkt.

13. In den Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind i. H. v. 298.807,11 € solche enthalten, die im Vorjahr mit einem Betrag von 363.914,79 € als sonstige Ausleihungen ausgewiesen waren.

14. Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
Jahresabschlusskosten 2011, 11.424,00 €
Gutachten Berechnung Pensionsrückstellung 31.12.2011, 1.190,00 € 12.614,00 €
15. Die Forderungen gegenüber Gesellschafter (§ 42 Abs. 3 GmbHG) betragen 2.561.973,88 €.
Sie sind in der Bilanz unter den "Ausleihungen an verbundene Unternehmen"  sowie unter den "Forderungen gegen verbun­dene Unternehmen" ausgewiesen.

16. Die Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaft wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

17. Im Ergebnis sind periodenfremde Erträge i. H. v. 530.587,00 € und periodenfremde Aufwendungen i. H. v. 147.720,97 € enthalten, die sich aufgrund einer Außenprüfung des Finanz­am­tes für den Prüfungszeitraum 2007 bis 2010 ergaben.

III. Sonstige Pflichtangaben
18. Die Gesellschaft hatte in 2011 keine Arbeitnehmer i. S. v. § 285 Nr. 7 HGB.

19. Die Gesamtbezüge des ehemaligen Geschäftsführers, Herrn Adolf Hess sen., werden für 2011 nicht angegeben, da die Voraussetzungen von § 286 Abs. 4 HGB vorliegen.

20. Der Rückstellungsbetrag für die laufende Pension von Herrn Adolf Hess sen. beträgt zum 31.12.2011  2.320.735,00 €.

21. Die Gesellschaft hat dem ehemaligen Geschäftsführer, Herrn Adolf Hess sen., für ein Bauvorhaben in Schweich in 2002 einen Kredit in Höhe von 2,5 Mio. € gewährt. Dieser wurde in 2011 mit 5,05 % verzinst. Der Kredit betrug am 31.12.2011 (Tilgung in 2011: 295.121,35 €) 310.374,86 €.
Zudem wurde dem ehemaligen Geschäftsführer, Herrn Adolf Hess sen.,  für ein weiteres Bauvorhaben in Schweich in 2003 ein Kredit in Höhe von 400.000,00 € gewährt, der in 2004 um 200.000,00 € erhöht wurde. Der Kreditbetrag wurde in 2011 mit 4 % verzinst. Zum 31.12.2011 beträgt der Kreditbetrag (Tilgung in 2011: 60.813,60 €) 269.018,11 €.
Der ehemalige Geschäftsführer, Herr Adolf Hess sen., erhielt überdies in 2006 einen Kredit in Höhe von 200.000,00 €, der in 2011 mit 4,5 % verzinst wurde. Zum 31.12.2011 beträgt das Darlehen (Tilgung in 2011: 19.834,58 €) 101.153,22 €.

22. Geschäftsführer der Gesellschaft waren in 2011 Herr Adolf Arsen Simon Hess jr., Kaufmann, Trier, und Herr Andreas Hess, Kaufmann, Trier.

23. Die Differenzen zwischen den Wertansätzen in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz zum 31.12.2011 führen zu aktiven latenten Steuern, auf deren Ausweis nach § 274 Abs. 1 HGB verzichtet wurde.

24. Die Gesellschaft ist persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin der Adolf und Andreas Hess Liegenschaftsverwaltungs-GmbH & Co. KG mit Sitz in Trier.

IV. Ergebnisverwendung

25. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss 2011 auf neue Rechnung vorzutragen.

Trier, den 27. November 2012

MSR-VVG GmbH

Adolf A. S. Hess jr. Andreas Hess

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.11.2012 festgestellt.