SAB Acqui Co 1 GmbHLiquidiert

SAB Acqui Co 1 GmbH

(vorm.: SAB Wertpapiervermittlungsgesellschaft mbH)

Bad Homburg v. d. Höhe

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

SAB Acqui Co 1 GmbH (vorm.: SAB Wertpapiervermittlungsgesellschaft mbH), Bad Homburg v. d. Höhe

AKTIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

SAB Acqui Co 1 GmbH (vorm.: SAB Wertpapiervermittlungsgesellschaft mbH), Bad Homburg v. d. Höhe

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der SAB Wertpapier Vermittlungsgesellschaft mbH wurde zum 31. Dezember 2006 nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften erstellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie die aufsichtsrechtlichen Normen des Kreditwesengesetzes (KWG) beachtet.

Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Da jedoch die Ausnahmevorschriften zur Prüfungspflicht nach § 2 Abs. 6 und 10 KWG keine Anwendung finden, ist die Gesellschaft verpflichtet, analog zu den Kreditinstituten eine Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und einen Anhang sowie einen Lagebericht gemäß den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Spezialvorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) beachtet.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Formblattvorschriften § 2 Abs. 1 RechKredV aufgestellt.

2. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind an den handelrechtlichen und ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet. Gegenüber dem Vorjahr sind keine Änderungen zu verzeichnen.

Die Forderungen werden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die anderen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken in ausreichendem Umfang Rechnung tragen.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Rückzahlungsbetrag.

2.2 Angaben zu den Posten der Bilanz

Die unter den Kundenforderungen ausgewiesene Forderung gegen verbundene Unternehmen besteht gegen die Gesellschafterin SAB Spar- und Anlageberatung AG und betrifft die Weiterbelastung der jährlichen Betriebsführungskosten gemäß der bestehenden Patronatserklärung.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die anderen Rückstellungen betreffen die voraussichtlichen Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2006.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten die noch nicht abgeführte Lohn- und Kirchensteuer für den Monat Dezember 2006. Sie haben - ebenso wie die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2.3 Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist die Staffelform gemäß Formblatt 3 der RechKredV angewendet worden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus den an die Muttergesellschaft (SAB AG) weiterbelasteten Aufwendungen aufgrund der von der SAB-AG mittels Patronatserklärung zugesicherten Übernahme der jährlichen Betriebskosten.

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen setzen sich zum einen aus den Personalkosten für den Geschäftsführer in Höhe von T€ 11 und den anderen Verwaltungsaufwendungen, die sich wie folgt ergeben, zusammen:

3. Ergänzende Angaben

Alleingesellschafterin der WPV ist die SAB Spar- und Anlagenberatung AG, Bad Homburg v. d. Höhe, mit einer Stammeinlage von € 70.000,00.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft oblag im Geschäftsjahr 2006

Im Berichtsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt. Vergütungen an Organmitglieder sind im Jahr 2006 in Höhe von € 11.259,08 gezahlt worden.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

SAB Acqui Co 1 GmbH (vorm.: SAB Wertpapiervermittlungsgesellschaft mbH), Bad Homburg v. d. Höhe

Allgemeines

Die Erlaubnis zum Erbringen von Finanzdienstleistungen gemäß § 32 Abs. 1 KWG durch das Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen wurde der Gesellschaft am 2. Oktober 2001 erteilt.

Im Berichtsjahr wurde keine Geschäftstätigkeit im Sinne der Satzung der Gesellschaft ausgeübt, auch zu Beginn des Geschäftsjahres 2007 wird nicht mit einer Vermittlung von Aktien zu rechnen sein.

Finanzielle Situation der Gesellschaft

Der Bilanzverlust 2006 in Höhe von € 15.536,62 resultiert aus den Verlustvorträgen der Geschäftsjahre 2001 und 2002 in Höhe von insgesamt € 16.135,12, den Jahresüberschüssen aus den Geschäftsjahren 2003 bis 2005 in Höhe von € 553,88 und dem Jahresüberschuss aus dem Geschäftsjahr 2006 in Höhe von € 44,60.

Die im Geschäftsjahr 2006 entstandenen allgemeinen Verwaltungsaufwendungen wurden vereinbarungsgemäß von der Muttergesellschaft, der SAB Spar- und Anlageberatung AG, übernommen.

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2007

Entgegen der Planung bei Gründung der Gesellschaft, Aktien einer Schweizer Immobilien AG zu platzieren, besteht - angesichts der steuerlichen Unsicherheiten - wie auch schon in den Vorjahren noch immer eine gewisse Zurückhaltung, dieses Geschäftsmodell zu verfolgen.

Daher wird sich die Geschäftstätigkeit zunächst auf die Vermittlung von Aktien deutscher Aktiengesellschaften konzentrieren.

Allerdings wird hierdurch das ursprüngliche Ziel der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft nicht aufgegeben.

Ausblick

Generell kann gesagt werden, dass die Geschäftstätigkeit auch im Jahre 2007 weiterhin nur ein geringes Volumen haben wird; dem Prinzip der Vorsicht soll weiterhin Vorrang vor einer expansiven Geschäftspolitik gegeben werden.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SAB Wertpapier Vermittlungsgesellschaft mbH, Bad Homburg v. d. Höhe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.