Windsor Holding GmbHLiquidiert

Windsor Holding GmbH

Hanau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

INHALTSVERZEICHNIS

ANLAGEN

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Bescheinigung

Allgemeine Auftragsbedingungen

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Geschäftsführer der Windsor Holding GmbH (vormals firmierend unter "Sandretto Deutschland GmbH), Hanau (im folgenden als "Gesellschaft" bezeichnet), hat mich beauftragt, den Jahresabschluß für das Geschäftsjahr 2007 unter Einbeziehung der Buchführung zu erstellen.

Meine Erstellungsarbeiten, die ich in der Zeit vom 6. Februar 2008 bis zum 8. Februar 2008 in den Geschäftsräumen der Gesellschaft durchgeführt habe, habe ich in Form und Umfang nach berufsüblichen Grundsätzen vorgenommen.

Alle erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden erteilt. Die Geschäftsführung hat mir die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 5 beigefügten Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2002 zugrunde. Die Höhe der Haftung bestimmt sich nach § 323 Abs. 2 HGB. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend, wobei die Höhe der Haftung auf € 1,0 Mio. begrenzt ist.

B. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft wurde mit notariellem Vertrag am 25. September 2001 errichtet und am 5. November 2001 ins Handelsregister beim Amtsgericht Hanau unter HRB 7151 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Hanau. Der letzte Handelsregisterauszug datiert vom 19. April 2007.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00. Es ist vollständig eingezahlt.

Alleiniger Gesellschafter war für den Zeitraum vom 1. Januar 2005 bis 12. März 2007 die Taylor's Industrial Services LLC mit Sitz in Tinton Falls, New Jersey/USA. Am 12. März 2007 wurde das Stammkapital von der Francis & Associates LLC mit Sitz in Michigan/USA übernommen.

Gegenstand der Gesellschaft war gemäß Gesellschaftsvertrag "die Herstellung und der Vertrieb von Maschinen und Anlagen für Kunststoff-Spritzgießtechnologie und andere Arten der Kunststoffverarbeitung. Die Gesellschaft ist zu allen Rechtsgeschäften und sonstigen Handlungen berechtigt, die ihr zur Erreichung des Gesellschaftszwecks notwendig oder nützlich erscheinen."

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft umfirmiert in "Windsor Holding GmbH" und den Gesellschaftszweck geändert. Gegenstand der Gesellschaft ist nunmehr die Übernahme und Verwaltung von Beteiligungen an anderen Unternehmen. Die Gesellschaft betreibt keine Geschäfte, die nach dem KWG oder Kapitalanlagengesetz genehmigungspflichtig sind. Die Gesellschaft kann alle mit dem Gegenstand ihres Unternehmens in unmittelbarem oder mittelbarem Zusammenhang stehenden Geschäfte betreiben. Sie kann sich im In- und Ausland an anderen Unternehmen mit gleichem oder ähnlichem Geschäftsgegenstand beteiligen, solche Unternehmen erwerben oder gründen sowie Zweigniederlasugnen errichten. Die Gesellschaft ist allgemein berechtigt, alles zu tun, was ihrem Geschäftszweck nützt oder nützen kann und durch das Gesetz gestattet ist.

Die Eintragungen der gesellschaftsrechtlichen Änderungen ins Handelsregister erfolgten am 18. April 2007.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Reiner Nowacki, Bingen. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Als Prokurist wurde Herr Dean Francis, Michigan/USA, bestellt. Die Eintragung der Prokura erfolgte am 18. April 2007 ins Handelsregister.

Mit Beschluß vom 12. März 2007 wurde der Jahresabschluß zum 31.12.2006 festgestellt und der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2006 auf neue Rechnung vorgetragen. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.

Aus der nur geringen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft in den Jahren 2002 bis 2004 haben alle Beteiligten ihre Konsequenzen gezogen und die Fortführung der Bearbeitung des deutschen Marktes mit Sandrettoprodukten eingestellt. Das Unternehmen hat seit Ende des Geschäftsjahres 2004 keine Mitarbeiter mehr. In 2005 bis 2007 wurden nur noch zwei Aushilfen beschäftigt.

Service- und Garantiearbeiten für die in 2004 erfolgten Maschinenverkäufe werden vereinbarungsgemäß von der Windsor Kunststofftechnologie GmbH, Hanau ("WKT-GmbH"), übernommen. Die WKT-GmbH erhält für die Übernahme dieser Leistungen eine Vergütung in Höhe von 3 % des Auftragsvolumens.

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Offenbach am Main-Land unter der Steuernummer 044/248/30243 geführt.

Am 26. Juni 2007 fand bei der Gesellschaft eine steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2002 bis 2004 statt. Gemäß Prüfungsbericht vom 23. Juli 2007 wurden keine Feststellungen getroffen, die zu einer Änderung der Besteuerungsgrundlagen führten.

C. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung

I. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen

Die Bücher der Gesellschaft sind ordnungsmäßig geführt. Die Belegfunktion ist erfüllt. Die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen entsprechen nach meinen Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften.

Das Rechnungswesen wird im Hause der Gesellschaft auf einem Novell-PC-Netzwerk abgewickelt. Das Buchführungssystem umfaßt die Finanzbuchhaltung mit Debitoren- und Kreditorenkontokorrenten sowie eine kurzfristige Erfolgsrechnung. Die Finanzbuchhaltung erfolgt mit dem System KHK der Firma KHK Software GmbH & Co. KG, Frankfurt/Main.

II. Jahresabschluß

Der Jahresabschluß zum 31. Dezember 2007 wurde ordnungsmäßig aus den Büchern und den sonst erforderlichen Aufzeichnungen der Gesellschaft entwickelt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Der Anhang enthält alle vorgeschriebenen Angaben.

III. Lagebericht

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft, die gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB in ihrer Eigenschaft als kleine Kapitalgesellschaft auf die Erstellung eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2007 verzichtet hat.

D. Erläuterungen des Jahresabschlusses

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft wendet die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB und des ergänzenden § 42 GmbHG an.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung (§§ 266 bzw. 275 HGB sowie § 42 GmbHG).

Zu den Bewertungsmethoden bei den einzelnen Bilanzposten bemerke ich:

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluß vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

II. Aufgliederung der Posten des Jahresabschlusses

Die Vergleichszahlen des Vorjahres sind in Klammern angegeben.

I. Bilanz

Aktiva

A. Anlagevermögen

Ausgewiesen wird - unverändert zum Vorjahr - ein langfristiges Darlehen an die WKT-GmbH von ursprünglich € 479.376,86. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 15 Jahren und ist mit 5,2 % p.a. zu verzinsen. Das Darlehen ist am Ende der Laufzeit in einer Summe zurückzuzahlen. Sondertilgungen sind möglich und erfolgten in 2006 in Höhe von € 157.318,69 durch den Erwerb von zwei SNM-Maschinen. Der Nettokaufpreis wurde mit dem Darlehen verrechnet.

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

Ausgewiesen wird der Bestand von zwei SNM-Maschinen mit den Anschaffungskosten von € 157.318,69, die in 2006 von der WKT-GmbH erworben wurden.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen bestehen - wie im Vorjahr - gegenüber der WKT-GmbH. Bis zum Datum des Berichtes waren die Forderungen bezahlt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Die flüssigen Mittel betreffen das Kontokorrentguthaben bei der Dresdner Bank AG, Frankfurt/Main, Konto-Nr.: 7 139 287 00. Das Guthaben ist durch einen gleichlautenden Kontoauszug zum Bilanzstichtag belegt.

Ausgewiesen wird die Grundgebühr "l&l" für Januar bis Mai 2007.

Passiva

A. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist vollständig eingezahlt.

Der Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

Ich verweise auf Anlage 2.

B. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Rückstellung für ausstehende Servicerechnungen war im Berichtsjahr mit € 6.000,00 aufzulösen. Gleiches gilt für die Beiträge zur Berufsgenossenschaft für 2005.

Für die Mehraufwendungen des Geschäftsbesorgers resultierend aus der Betreuung der Betriebsprüfung wurde eine Rückstellung in Kühe von € 6.000,00 gebildet.

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten bestehen gegenüber:

Die Verbindlichkeiten sind durch eine Saldenliste nachgewiesen.

Zum Datum des Berichtes waren die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen nicht beglichen.

Ausgewiesen waren Verbindlichkeiten aus Reisekostenabrechnungen mit € 1.833,80.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Der Ausweis betrifft die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

2. Materialaufwand

Ausgewiesen wurden Leistungen von Subunternehmen für Service- und Garantieleistungen.

3. Personalaufwand

Ausgewiesen werden - wie im Vorjahr - Aushilfslöhne.

Zusammensetzung:

Ausgewiesen werden:

Die nicht abziehbaren Betriebsausgaben betragen € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Ausweis betrifft Zinserträge aus:

Der Ausweis betrifft:

III. Ertragslage / Vermögenslage / Finanzlage

Auf die Darstellung der Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage wurde aufgrund der Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses und des geringen Geschäftsbetriebes verzichtet.

E. Bescheinigung

Das Ergebnis meiner Erstellungsarbeiten für den Jahresabschluß zum 31. Dezember 2007 der Windsor Holding GmbH, Hanau, fasse ich wie folgt zusammen:

"Der Jahresabschluß gemäß Anlagen 1 bis 3 wurde aufgrund der vorgelegten Buchführung, der vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Eine Prüfung der Unterlagen und Wertansätze ist in eingeschränktem Umfang erfolgt."

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

1. Allgemeine Angaben

Die Windsor Holding GmbH, Hanau, hat ihren Jahresabschluß zum 31. Dezember 2007 unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Bei der Aufstellung der Bilanz hat die Gesellschaft die Bilanzform i.S.v. § 266 HGB gewählt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vergleichszahlen des Vorjahres werden bei den entsprechenden Posten des laufenden Jahres angegeben.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft, die die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Anhangs für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch nimmt.

In ihrer Eigenschaft als kleine Kapitalgesellschaft hat die Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB auf die Erstellung eines Lageberichtes verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften. Änderungen in der Bilanzierungs- und Bewertungsmethode haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben.

Die Finanzanlagen betreffen ein langfristig gewährtes Darlehen. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 15 Jahren und ist mit 5,2 % p.a. zu verzinsen. Die Rückzahlung des Darlehens erfolgt am Ende der Laufzeit. Sondertilgungen sind möglich und erfolgten im Geschäftsjahr 2006 mit € 157.318,69.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bilanziert und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren oder durch Grundpfandrechte gesicherte Verbindlichkeiten liegen nicht vor.

Bei den Warenverbindlichkeiten bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuß für das Geschäftsjahr 2007 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2007 keine Mitarbeiter.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Bescheinigung

Das Ergebnis meiner Erstellungsarbeiten für den Jahresabschluß zum 31. Dezember 2007 der Windsor Holding GmbH, Hanau, fasse ich wie folgt zusammen:

"Der Jahresabschluß gemäß Anlagen 1 bis 3 wurde aufgrund der vorgelegten Buchführung, der vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Eine Prüfung der Unterlagen und Wertansätze ist in eingeschränktem Umfang erfolgt."