Delafair GmbH

Delafair GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Grundlagen und Methoden

Der Jahresabschluss 2022 der Delafair GmbH mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg HR B 91153) wurde nach den Vorschriften des dritten Buches des HGB für kleine Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie den Regelungen des Gesellschaftervertrages aufgestellt. Er besteht aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Herstellungskosten der von der Gesellschaft produzierten Gegenstände für Messen und Ausstellungen und für die sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden unter Berücksichtigung anteiliger Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des durch die Fertigung veranlassten anteiligen Werteverzehrs des Anlagevermögens ermittelt, § 255 Absatz 2 Satz 2 HGB. Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 Absatz 3 Satz 2 HGB wurden hierbei nicht berücksichtigt.

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Dabei wurden Anlagegüter linear und degressiv, entsprechend der nach steuerlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer abgeschrieben. Von der Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG, wurde im Berichtsjahr Gebrauch gemacht.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Nennbetrag bewertet und hinsichtlich ihrer Werthaltigkeit geprüft. Uneinbringliche Forderungen wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt worden.

Latente Steuern: Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht gemäß § 274a Nr. 4 HGB, auf die Abgrenzung latenter Steuern zu verzichten, Gebrauch gemacht.

Einzelerläuterungen

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die stille Beteiligung hat eine Laufzeit bis 30.6.2028. Das Beteiligungsunternehmen kann den Vertrag jederzeit unter Einhaltung einer 12-monatigen Frist ganz oder teilweise kündigen. Es wird ein festes jährliches Beteiligungsentgelt von 8% p.a. der valutierten Einlage gezahlt. Ferner erhält der stille Gesellschafter ein gewinnabhängiges Entgelt von 50% des jeweiligen Jahresgewinns, jedoch höchstens 2% p.a. der valutierenden Einlage. Wird über das Vermögen des Beteiligungsunternehmens das Insolvenzverfahren eröffnet, ist der stille Beteiligte mit seinem Auseinandersetzungsguthaben nach den übrigen Insolvenzgläubigern, jedoch vor allen Forderungen der übrigen Gesellschafter und vor allen Forderungen von deren Angehörigen, die den Forderungen der Gesellschafter gem. § 39 (1) Ziffer 5 InsO gleichzustellen sind, zu befriedigen.

Langfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen i.H.v. 176.250,--€ (Vj. 235.000,- €).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge sind Corona-Hilfen in Höhe von 135.820,06 € (Vj. 372.339,75 €) enthalten.

Außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen wurden im lfd. Geschäftsjahr nicht vorgenommen.

Sonstige Angaben

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Forderungen aus lfd. verauslagten Kosten i.H.v. 8.358,84 € (Vj. 7.154,15 €)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten i.H.v. 35,58 € (Vj. 0,- €).

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 18 (Vj. 14) Arbeitnehmer i.S.d. §§267, 267a HGB.

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Dipl.-Ing. Matthias Reichel, Architekt, und Tolga Terlemez, Industrieelektroniker, beide Berlin.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 1.2.2024

gez. Matthias Reichel, Geschäftsführer

gez. Tolga Terlemez, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 01.02.2024 festgestellt.