TENTE-ROLLEN GmbH

TENTE-ROLLEN GmbH

Wermelskirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir "davon - Vermerke" zu Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang aufgenommen. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zu Haftungsverhältnissen (§ 251 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB) sowie die Angaben zur Mitzugehörigkeit (§ 265 Abs. 3 HGB) zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls im Anhang gemacht. Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

Für die im Eigenkapital auszuweisenden stillen Beteiligungen wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB das gesetzliche Gliederungsschema der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erweitert.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Finanzanlagevermögen ist zu den Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen ist.

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. In die Herstellungskosten werden die Material- und Fertigungseinzel- sowie die Material- und Fertigungsgemeinkosten einbezogen. Das strenge Niederstwertprinzip wird bei der Bewertung beachtet. Den sich aus der Lagerdauer sowie der geminderten Verwertbarkeit ergebenden Bestandsrisiken wird durch Abwertung Rechnung getragen.

Bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurde für anteilige Frachtaufwendungen ein Pauschalzuschlag vorgenommen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Einlagen stiller Gesellschafter und die Rücklagen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen zum Erfüllungsbetrag unter Verwendung des Anwartschaftbarwertverfahrens (PUC-Methode) mit einem Zinsfuß von 5,04 % p.a. und erwarteten Rentensteigerungen von 2,00 % p.a. ermittelt. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck zu Grunde.

Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen nach dem sog. Blockmodell werden unverändert nach der BFH-Methode bewertet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind ausreichend bemessen und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in der Höhe notwendig.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremden Währungen werden im Laufe des Geschäftsjahres mit aktuellen Kursen umgerechnet. Am Geschäftsjahresende werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten zum Devisenkassakurs umgerechnet.

C. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

I. Posten der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

mit einer Restlaufzeit

2. sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind folgende Posten mit nicht unerheblichem Umfang enthalten.

3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten Verbindlichkeiten:

- aus Steuern: € 437.074,20

(Vorjahr: € 403.085,73)

- im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 60.132,52

(Vorjahr: € 12.655,58)

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 6.124,46 (Vorjahr: € 27.905,90).

4. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt € 375.000,00 mit.Eine Inanspruchnahme aus obigen

Verpflichtungen ist höchst unwahrscheinlich. Die Schuldner, für die die Mithaftung übernommen wurde, haben ihre Verpflichtungen bisher erfüllt. Es liegen keine Erkenntnisse vor,

dass sich daran etwas ändert.

II. Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind € 35.882.797,87 (Vorjahr: € 34.364.179,21) Umsatzerlöse aus verbundenen Unternehmen enthalten.

2. sonstige betriebliche Erträge

einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnende Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Schrotterlöse von € 1.696.620,61 (Vorjahr: € 1.784.635,69) enthalten. Ebenfalls werden unter diesem Posten Frachterlöse in Höhe von insgesamt € 76.941,79 (Vorjahr: € 46.567,04) ausgewiesen. Der Anteil der verbundenen Unternehmen an den Frachterlösen beträgt € 76.941,79 (Vorjahr: € 46.567,04).

3. Materialaufwand

In den Aufwendungen sind € 19.043.142,94 (Vorjahr: € 17.679.737,61) Materialaufwand aus verbundenen Unternehmen enthalten.

Erlöse in Höhe von € 1.001.211,78 (Vorjahr: € 1.087.978,61) aus dem Verkauf von unfertigen Erzeugnissen wurden mit dem Materialaufwand verrechnet. Nach Fertigstellung der Erzeugnisse erfolgte der Rückerwerb durch die Gesellschaft. Die vorgenommene Saldierung verbessert den Einblick in die Ertragslage.

4. Löhne und Gehälter

In den Aufwendungen sind € 0,00 (Vorjahr: € 1.135.608,22) für Zeitarbeitskräfte enthalten. Ab Geschäftsjahr 2012 werden die Aufwendungen für Zeitarbeitskräfte unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgeweisen.

5. soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung

Im Gesamtbetrag der Aufwendungen sind enthalten:

6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den Erträgen sind enthalten:

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Aufwendungen sind enthalten:

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird durch Körperschaftsteuer in Höhe von € 191.709,79 (Vorjahr: € 238.535,02) und Solidaritätszuschlag in Höhe von € 9.970,02 (Vorjahr: € 12.544,17) sowie Gewerbesteuer in Höhe von € 715.293,91 (Vorjahr: € 780.350,15) belastet.

D. Sonstige Pflichtangaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Über die in der Bilanz ausgewiesenen Schuldposten hinaus bestehen langfristige sonstige finanzielle Verpflichtungen mit folgenden geschätzten Belastungen:

a) verbundene Unternehmen

Es besteht ein langfristiger Unternehmenspachtvertrag mit der TENTE GmbH & Co. KG. Dieser beinhaltet auch die Überlassung des gesamten Anlagevermögens. Die Pacht ist insgesamt ergebnisabhängig und damit variabel.

b) weitere

II. Abschlussprüferhonorar

Das Honorar des Abschlussprüfers wird gemäß § 285 Nr. 17, 2. Halbsatz HGB nicht angegeben.

III. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres waren folgende Mitarbeiter beschäftigt:

IV. Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer sind bestellt:

Dipl.-Ök. Axel Mantsch, Remscheid

Dipl.-Wirt.-Ing. Dirk Jürgeleit, Köln (ab 1. April 2012)

Dem Beirat gehören an:

- Dipl.-Ök. Peter Helmert, Wülfrath

- Dipl.-Kfm. Peter Fricke, Köln (Vorsitzender)

- Volker Raschert, Bergisch Gladbach

- Dipl.-Wirt.-Ing. Markus Sander, Herford (ab 1. Januar 2012)

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

V. Vorschlag über die Verwendung des Jahresüberschusses

Die Geschäftsführung der TENTE-ROLLEN GmbH, Wermelskirchen schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss von in Höhe von € 998.001,44 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

VI. Konzernabschluss des Mutterunternehmens

Die TENTE Immobilien GmbH, Wermelskirchen, stellt als Mutterunternehmen einen befreienden Konzernabschluss i.S. des § 291 HGB auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt (§ 285 Nr. 14 HGB)

Feststellung und Ergebnisverwendung

Der Jahreabschluss zum 31. Dezember 2012 der Gesellschaft wurde in der Gesellschafterversammlung vom 15. Juli 2013 festgestellt. Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen € 998.001,44 in die Gewinnrücklage einzustellen.

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012

1. Berichterstattung nach § 289 Abs. 1 Satz 1 bis 3 und Abs. 3 HGB

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft und Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf

Die TENTE-ROLLEN GmbH stellt im Wesentlichen Räder und Rollen aus Stahlblech und Kunststoff für den medizinischen Bereich sowie für den Apparatebau und die Transportgeräteindustrie her.

Die Wettbewerbsintensität steigt weiter an. Hierbei werden insbesondere aus dem asiatischen Raum in zunehmendem Maße preisgünstige Produkte in unsere Zielmärkte exportiert.

Die Umsatzentwicklung des Jahres 2012 verlief im Vergleich zu 2011 konstant.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die Umsatzerlöse der TENTE-ROLLEN GmbH erreichten im Jahr 2012 einen Wert von 82,2 Mio. €. Das Vorjahr lag bei 82,8 Mio. €.

Produktion

Die TENTE-ROLLEN GmbH entwickelt für ihre Abnehmerbranchen ein breites Spektrum an Standardprodukten sowie auch kundenspezifische Lösungen auf hohem Qualitätsniveau.

Die Fertigungsanlagen sind durch stetige Investitionen in Rationalisierungs- und Modernisierungsmaßnahmen effizient gestaltet worden.

Beschaffung

Hinsichtlich des Beschaffungsmarktes bestehen langjährige Lieferbeziehungen. Diese wurden in 2012 weiter intensiviert und durch zusätzliche Lieferanten nachhaltig ergänzt. Im Einkaufsbereich spielt die Materialgruppe Bandstahl eine wesentliche Rolle.

Die Entwicklung der Einkaufspreise zeigte sich im Geschäftsjahr 2012 konstant.

Investitionen

Das betriebsnotwendige Anlagevermögen hat die TENTE-ROLLEN GmbH von der TENTE GmbH & Co. KG gepachtet. Aus diesem Grund werden die Investitionen von der TENTE GmbH & Co. KG durchgeführt.

Die Investitionen (einschließlich leasingfinanzierter Investitionen) der Verpächterin des Berichtsjahres beliefen sich auf 3,4 Mio. € und betrafen vorrangig Erweiterungs- und Rationalisierungsinvestitionen.

Personal- und Sozialbereich

Im Berichtsjahr wurden 408 Mitarbeiter gegenüber 411 Mitarbeitern des Vorjahres beschäftigt. Die Gesellschaft ist Mitglied im Arbeitgeberverband und unterliegt dem Tarifvertrag für die Metall- und Elektroindustrie NRW.

Umweltschutz

Die vom Gesetzgeber geforderten Umweltschutzmaßnahmen betreffen das Unternehmen nur in geringfügigem Umfang. Die Entsorgung von Verpackungen erfolgt über Recyclingunternehmen.

Im Jahr 2012 wurde ein Umweltmanagementsystem nach DIN EN ISO 14001 eingeführt und erstmalig zertifiziert.

1.2 Darstellung der Lage

Die nachfolgende Darstellung umfasst lediglich den auf die Gesellschaft entfallenden Teil der Aktivitäten der deutschen TENTE-Gesellschaften. Deren weiteres Vermögen sowie weitere Finanzierungen und Ergebnisbeiträge werden hier nicht analysiert.

Ertragslage

Der Umsatz lag mit 82,2 Mio. € knapp unter dem Wert des Vorjahres (82,8 Mio. €). Die Umsatzrendite (Ergebnis vor ertragsabhängigen Steuern) beträgt 5,1 %.

Vermögenslage

Die Gesellschaft verfügt über kein eigenes Sachanlagevermögen, sondern hat Gründstücke, Gebäude und Betriebsvorrichtungen von der TENTE GmbH & Co. KG Wermelskirchen gepachtet. Daher besitzt sie kein wesentliches, langfristig gebundenes Vermögen.

Finanzlage

Die Eigenkapitalquote beträgt 54 % und konnte gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.

2. Berichterstattung nach § 289 Abs. 1 Satz 4 und Abs. 2 Nr. 2 HGB

1. Darstellung der wesentlichen Risiken der voraussichtlichen Entwicklung

Die für das Jahr 2013 vorliegenden konjunkturellen Daten sind leicht positiv im Vergleich zum Vorjahr, jedoch werden diese Prognosen von den Instituten kontinuierlich nach unten angepasst.

Der Auftragseingang liegt zu Jahresbeginn oberhalb des Vorjahresniveaus. Aus diesem Grund gehen wir für 2013 von einem steigenden Umsatzniveau aus.

Dem zunehmend intensiver werdenden Wettbewerb in der Branche wird auch zukünftig nur durch Produktivitätssteigerungen am Standort sowie Kosteneinsparungen im Zulieferbereich zu begegnen sein. Vor diesem Hintergrund ist die TENTE-ROLLEN GmbH produktions-technisch wie auch vertriebs-organisatorisch gut aufgestellt.

2. Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Für die nächsten Jahre liegen die größten Chancen insbesondere in der Entwicklung neuer Produktlösungen für unsere Kernmärkte, um hiermit die Position als Marktführer weiter zu untermauern.

3. Berichterstattung nach § 289 Abs. 2 Nr. 1, 3 und 4 HGB

1. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind bis zur Erstellung dieses Lageberichts nicht eingetreten.

3.2 Bestehende Zweigniederlassungen (§ 289 Abs. 2 Nr. 4 HGB)

Die Tochtergesellschaft in Polen wurde mit Wirkung zum 31.12.2012 an die TENTE International GmbH verkauft.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der TENTE-ROLLEN GmbH, Wermelskirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Den vorstehenden Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2012 und des Lageberichts für das Geschäftsjahr 2012 der TENTE-ROLLEN GmbH, Wermelskirchen, erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsgemäßer Berichterstattung bei Abschlussprüfungen.