Jochen
Westarp Data-Ex GmbH
Aschaffenburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
732.122,00 |
938.162,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.861,00 |
0,50 |
| II.
Sachanlagen |
730.261,00 |
938.162,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.621.853,93 |
1.394.133,64 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
458.796,34 |
399.192,12 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.163.057,59 |
994.941,52 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.800,00 |
3.295,91 |
| Aktiva |
2.355.775,93 |
2.335.592,05 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.025.378,63 |
861.203,26 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
124,11 |
124,11 |
| III.
Gewinnvortrag |
835.514,56 |
664.008,80 |
| IV.
Jahresüberschuss |
164.175,37 |
171.505,76 |
| B.
Rückstellungen |
193.439,39 |
185.188,63 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.136.957,91 |
1.289.200,16 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
1.072.409,84 |
841.451,34 |
| Summe
Passiva |
2.355.775,93 |
2.335.592,05 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Jochen Westarp Data-Ex GmbH hat ihren Sitz in
Aschaffenburg. Sie ist im Handelsregister des
Amtsgerichts Aschaffenburg unter HRB 3721 eingetragen.
II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Absatz 1 HGB auf.
III. Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewendet:
Die Bilanzierung der immateriellen
Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt
zu Anschaffungskosten unter
Berücksichtigung
nutzungsbedingter
planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der
planmäßigen Abschreibung ist die
voraussichtliche Nutzungsdauer des
jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Absatz 1
Satz 1, Absatz 3 HGB).
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu
Nominalbeträgen, vermindert um angemessene
Pauschalabwertungen, angesetzt.
Die flüssigen Mittel sind zu ihren Nennwerten
angesetzt.
Die Rückstellungen für Pensionen werden mit
dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendig ist (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB).
Die Steuerrückstellungen und sonstigen
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen
Verpflichtungen und sind mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung
notwendig ist (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB).
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Geschäftsjahre
abgezinst (§ 253 Absatz 2 Satz 1 HGB).
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag bilanziert.
IV. Angaben zur Bilanz
Die Umstellung des gezeichneten Kapitals in Euro
erfolgte bisher nicht; zum 31. Dezember 2023 betrug es noch
50.000,00 DM.
Die Rückstellung für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen wurde nach der
versicherungsmathematischen Teilwertmethode
gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die
Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24
HGB):
· Durchschnittlicher Marktzins von
1,82 % (10-Jahres-Durchschnitt) für eine Laufzeit von
15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht
wurde.
· Gehalts- und Rententrends waren
nicht zu berücksichtigen.
· Sterbetafeln nach Dr. Klaus
Heubeck "Richttafeln 2018 G".
Aus der Abzinsung der Rückstellungen für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur
Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Jahre in Höhe von 1,74 % ein
Unterschiedsbetrag in Höhe von 5.542,00 Euro. In
Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die
passivierten Rückstellungen für Pensionen im
Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen
Marktzinssatz nach bisherigen Ermittlungen niedriger
angesetzt. In Höhe von 5.542,00 Euro besteht
eine Ausschüttungssperre.
Im Übrigen wurden Finanzanlagen in Form von
Rückdeckungsversicherungen, die dem Zugriff aller
übrigen Gläubiger entzogen sind und
ausschließlich der Erfüllung von
Altersversorgungsverpflichtungen dienen, zum
Rückkaufswert in Höhe von 247 TEuro mit den
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen saldiert. Ein daraus verbleibender passiver
Saldo wird in der Bilanz unter den Rückstellungen
für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
ausgewiesen.
Verbindlichkeiten
|
Stand
31.12.2023
|
Restlaufzeit
bis 1 Jahr
|
Restlaufzeit
1 bis 5 Jahren
|
Restlaufzeit
> 5 Jahre
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TEuro
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TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
17
|
17
|
0
|
0
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
1.120
|
1.120
|
0
|
0
|
Summen
|
1.137
|
1.137
|
0
|
0
|
Der unter dem Posten Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist durch
übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten
besichert.
Der Posten der sonstigen Verbindlichkeiten
enthält Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern in Höhe von 1.072 TEuro (Vorjahr: 841
TEuro).
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
|
< 1 Jahr
|
1 - 5 Jahre
|
> 5 Jahre
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
aus Mietverträgen
|
13
|
0
|
0
|
V. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
VI. Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 7 Arbeitnehmer.
Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die
Geschäftsführung der Gesellschaft durch die
beiden alleinvertretungsberechtigten
Geschäftsführer:
Herrn Jochen Westarp, Kaufmann in Aschaffenburg
Herrn Rainer Westarp, Kaufmann in Aschaffenburg
Beide Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Aschaffenburg, den 14. April
2025
gez.
Jochen Westarp
gez.
Rainer Westarp
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.04.2025
festgestellt.
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