Nymphenburger Beteiligungs AG

Nymphenburger Beteiligungs AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Die Nymphenburger Beteiligungs AG hat ihren Sitz in München und ist dort beim Amtsgericht im Handelsregister unter der Nummer HRB 140204 eingetragen.

I. Angaben gem. § 160 / § 152 Abs. 2 AktG

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches und der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen.

Der Jahresabschluss der Nymphenburger Beteiligungs AG wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und unter Beachtung des Aktiengesetzes aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde in EUR aufgestellt. Die Betragsangaben im Anhang erfolgten teilweise in TEUR. Die Beträge wurden kaufmännisch auf eine Recheneinheit gerundet, sodass es im Einzelfall zu Rundungsdifferenzen kommen kann.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der Vorschrift des § 267 HGB. Die Grenzen bei den Umsatzerlösen und der Mitarbeiterzahl liegen unter den Werten zur mittelgroßen Kapitalgesellschaft.

Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze der Bewertung und Bilanzierung beachtet:

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro-rata-temporis abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige (und außerplanmäßige) Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Betrag von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; bis zum Betrag von EUR 800,00 Einstellung in einen Sammelposten und Abschreibungsverteilung auf 5 Jahre.

Zu den Finanzanlagen geben wir folgende Erläuterungen:

Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Auf die Finanzanlagen werden, soweit es sich um eine dauernde Wertminderung handelt, außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Finanzanlagen mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Finanzinstrumente, die zu den Finanzanlagen gehören und die über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen werden, sind nicht vorhanden.

Bei der Rechnungslegung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften werden die handelsrechtlichen Vorschriften sowie die Stellungnahmen des IDW berücksichtigt.

a) Anteile an verbundenen Unternehmen

OPTIMA Anlage- und Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG für Vermögensanlagen, München (Optima I)

Kommanditgesellschaft für Wirtschaftsförderung Optima Anlage- und Beteiligungsgesellschaft mbH & Co., München (Optima II)

Optima International Investments Ltd., Toronto, Kanada

"KURFÜRSTENECK" Wohn- und Geschäftshaus Verwaltungsgesellschaft mbH & Co., Altenwohnheim KG, Berlin

"KURFÜRSTENECK" Wohn- und Geschäftshaus Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

OPTIMA-Center Charlottenburg QUINTAS Anlage- und Beteiligungsges. für Liegenschaften mbH & Co. KG, Berlin (OCC)

Embassy Grundstücksverwaltung und -verwertung GmbH i.L., München

M-Port Optima Office Center GmbH, Berlin

Nymphenburger Höfe Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG i.L., München

Ridler Höfe GmbH, München

Office Center Oberhaching GmbH, München (vorläufig)

Opernloft GmbH, München

Generalshof GmbH, München (vorläufig)

Office Center Hirschgarten Verwaltungs GmbH i.L., München

Office Center Hirschgarten GmbH & Co. KG i.L., München

Optima Atläntico Holding S.L., Madrid, Spanien

Optima Atläntico Inmobiliaria S.L, Madrid, Spanien

Optima Atläntico Promotora S.L., Madrid, Spanien

Optima España Invest S.L., Madrid, Spanien

OPTIMA International Invest GmbH, München

Optima Michigan Inc., Michigan, USA

Es handelt sich um einen konsolidierten Abschluss mit den Tochtergesellschaften Optima New York LLC, Optima Cass LLC und Optima Seward LLC.

Kopp Office Center Beteiligungs GmbH, München

New Westside Projekt GmbH & Co. KG, München (vorläufig)

Fuchs Wohnungsbaugesellschaft mit beschränkter Haftung, München

b) Beteiligungen

DLH Grundbesitz GmbH, München

MP München Projekt Verwaltungs GmbH, München

MP München Projekt GmbH & Co. KG, München

New Eastside Verwaltungs GmbH, München

New Eastside Office Center GmbH & Co. KG, München

New Westside Verwaltungs GmbH, München

Isartor Verwaltungs GmbH, München

Isartor Grundbesitz GmbH & Co. KG, München

Kitz Vorderstadt Residenz GmbH, Kirchberg in Tirol, Österreich

Mikrom GmbH i.L., Berlin (in Insolvenz seit Anfang 2018)

Metropolian JF4 GmbH & Co. KG, Grünwald

Metropolian Siebte Projekte GmbH & Co. KG, Grünwald

Chiemgau 109 München GmbH i.L., München

W 88 GmbH, München

Metropolian Optima Verwaltungs GmbH, Grünwald

Spreeforum Verwaltungs GmbH i.L., München

Spreeforum GmbH & Co. KG i.L., München

Tristone Real Estate GmbH, München

Optima München Invest GmbH, München

Optima München Invest 2 GmbH, München

TwoTwelve GmbH, München

Taunus GmbH & Co. KG, München

Taunus Verwaltungs GmbH, München

Golf Jandia, S.L., La Oliva, Spanien

D & H Maternistr. GmbH & Co. KG, München

I-Campus Magdeburg GmbH, München

Urban Value GmbH, München

F40 Spaces GmbH, München

151 Eighth Investor LP, New York, USA

242Tenth Investors LP, New York, USA

42CAP II GmbH & Co. KG, München

42CAP II Opportunity GmbH & Co. KG, München

42CAP III GmbH & Co. KG, München

Passion Capital III LP, London, Großbritannien

Passion Capital FS LP, London, Großbritannien

Vsquared Ventures I GmbH & Co. KG, München

EBITDA Investments Co-Invest (A) SCSp, Luxemburg

1000 Satellites GmbH, Mannheim

Emeram Private Equity Fund II SCSp, Luxembourg

Fremman 1 MM SCSp, Luxembourg

8 VC Fund V L.P., Austin, USA

42CAP IV GmbH & Co. KG, München

GHC VI Feeder CV, Hertogenbosch, Niederlande

c) Ausleihungen an verbundene Unternehmen durch die NYMPHENBURGER Beteiligungs AG

Die Tilgungen erfolgen jeweils spätestens mit Projektabschluss.

d) Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Tilgungen erfolgen jeweils spätestens mit Projektabschluss.

2. Vorratsvermögen

Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert, soweit keine Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich sind.

Bei der Herstellung von Gebäuden - einschl. Sanierungen und Renovierungen - werden neben den Einzelkosten der Herstellung die Herstellungsnebenkosten und Gemeinkosten auf die Herstellungskosten aktiviert.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Erforderliche Wertberichtigungen werden vorgenommen. Der Ausweis der Forderungen aus Vermietung betrifft Mietforderungen einschl. Nebenkosten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Finanzverrechnungsverkehr und wurden ordnungsgemäß verzinst.

Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren in Höhe von TEUR 1.198 (Vorjahr: TEUR 7.495) aus Ertragssteuerforderungen.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen - wie im Vorjahr - nicht mehr als 1 Jahr.

Die Bewertung von Fremdwährungsguthaben (Valutaforderungen) erfolgt mit dem beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag nach § 256a HGB.

Forderungen in ausländischer Währung sind zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

4. Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Zugangsbewertung erfolgt nach dem Anschaffungskostenprinzip. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, auch wenn nur eine vorübergehende Wertminderung besteht.

5. Sonderposten mit Rücklagenanteil

Unter dieser Position werden passivierte Sonderabschreibungen gem. Fördergebietsgesetz ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt planmäßig mit EUR 3.167,00 jährlich in den sonstigen betrieblichen Erträgen. Der Ausweis des Altbestands wurde auch nach dem BilMOG beibehalten.

6. Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Als Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" (RT 2018 G) von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Diesen nach den versicherungsmathematischen Grundsätzen des Teilwertverfahrens ermittelten Erfüllungsbeträgen wurde handelsrechtlich ein Rechnungszinsfuß von 1,82 % und eine Rentendynamik von 1,5 % zugrunde gelegt. Rechtsgrundlage ist § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB.

Im Jahr 2016 wurde die Bewertung von Pensionsrückstellungen neu geregelt. Erstmals für das Geschäftsjahr 2016 sind Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abzuzinsen, der sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt und nicht, wie bisher, aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren. Der sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen ergebende Unterschiedsbetrag ist ausschüttungsgesperrt, sofern die frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich Gewinnvortrags und abzüglich Verlustvortrags diesem nicht mindestens entsprechen. Der Ausschüttungssperre unterliegt zum 31. Dezember 2023 ein Gesamtbetrag von TEUR 71.

Der steuerlich zulässige Rückstellungsbetrag nach § 6a EStG bei einem Rechnungszins von 6 % wurde in der Steuerbilanz fortgeführt.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung gebildet.

Latente Steuern wurden in der Handelsbilanz angesetzt, obwohl kleine Kapitalgesellschaften grundsätzlich von der Anwendung des Ansatzes latenter Steuern nach § 274a HGB befreit sind. Gleichwohl mussten passive latente Steuern berücksichtigt werden, da § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB erfüllt war. Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde das Temporary-Konzept erstmals vollständig angewendet. Der Ausweis erfolgt unter dem Posten "Passive latente Steuern".

Die angesetzten latenten Steuern in Höhe von EUR 10,7 Mio. basieren auf unterschiedlichen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen, insbesondere aufgrund der Bildung von steuerlichen Rücklagen nach Paragraf 6b EstG. Es wurde ein Steuersatz von rund 33 % (Körperschaftsteuer 15,82 % und Gewerbesteuer 17,15 %) zugrunde gelegt. Die Entwicklung der latenten Steuern ist der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen:

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für den Personalbereich.

7. Verbindlichkeiten

Die Angabe der Restlaufzeiten ergibt sich aus dem in der Anlage zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus dem Finanzverrechnungsverkehr.

Verbindlichkeiten in ausländischer Währung (Valutaschulden) werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Für die Bewertung wurde grundsätzlich der am Bilanzstichtag geltende Devisenkassamittelkurs zugrunde gelegt. Die Bestimmungen des § 256a HGB wurden beachtet.

III. Sonstige Pflichtangaben

1. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Angaben über Gesamtbezüge gem. § 285 Nr. 9 HGB unterbleiben aufgrund der Schutzvorschriften gem. § 286 Abs. 4 HGB.

Gegenüber den Vorständen werden zum Bilanzstichtag keine Forderungen ausgewiesen.

Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr 2023 folgende Personen an:

2. Angaben zum Gesamtbetrag der finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB sind in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt:

Bürgschaften

Garantien

In der Vergangenheit sind die vorgenannten Objektgesellschaften ihren vertraglichen Verpflichtungen vollumfänglich nachgekommen. Zum 31. Dezember 2023 wurden sämtliche fällige Zins- und Tilgungsleistungen durch die Objektgesellschaften erfüllt. Aufgrund der positiven wirtschaftlichen Prognosen für die Objektgesellschaften im Hinblick auf die Vermietung der Bestandsimmobilien sowie den geplanten Erlösen für die Entwicklungsprojekte wird mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft aus diesen Haftungsverhältnissen auch in Zukunft nicht gerechnet.

Die Dauerschuldverhältnisse der Berichtsgesellschaft betreffen Mietverträge über Geschäftsräume zu üblichen Vertragskonditionen und diverse Leasing- / Mietverträge über Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung im Gesamtwert von rund EUR 0,3 Mio. pro Jahr mit einer Laufzeit bis Ende 2025.

Darüber hinaus ist die Gesellschaft durch keine weiteren Dauerschuldverhältnisse verpflichtet.

3. Angaben gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 2 AktG

Die Nymphenburger Beteiligungs AG hält über die in Mehrheitsbesitz stehende Gesellschaft OPTIMA-Center Charlottenburg QUINTAS Anlage- und Beteiligungsges. für Liegenschaften mbH & Co. KG (OCC) 1.100.000 Namensaktien zum Nominalwert von EUR 1,00 (13,25 % des Grundkapitals der Nymphenburger Beteiligungs AG von EUR 8.300.000,00), die von der OCC im Rahmen einer Kapitalerhöhung in 2003 übernommen wurden.

4. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den beiden Vorständen durchschnittlich 19 (Vorjahr: 18) weitere Mitarbeiter (einschließlich geringfügig Beschäftigte) für unsere Gesellschaft tätig.

Zum Abschlussstichtag waren in unserem Unternehmen insgesamt 21 Personen einschließlich 2 Vorstände (Vorjahr: 18) beschäftigt.

5. Finanzinstrumente

Es wurden keine Finanzinstrumente über dem beizulegenden Zeitwert i.S. von § 285 Nr. 18 HGB bilanziert.

6. Interne Geschäfte

Es sind keine zu nicht marktüblichen Bedingungen abgeschlossenen Geschäfte mit nahestehenden Personen zustande gekommen.

7. Abhängigkeitsbericht

Der von uns nach § 312 AktG erstellte Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen enthält folgende Schlusserklärung:

"Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Maßnahmen oder Unterlassungen von Maßnahmen im Sinne von § 312 AktG lagen nicht vor."

VERBINDLICHKEITENSPIEGEL ZUM 31. DEZEMBER 2023

(Stand: 05.11.2024)

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 326 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Nymphenburger Beteiligungs AG, München

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Nymphenburger Beteiligungs AG, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 12. Dezember 2024 festgestellt.

BERICHT DES AUFSICHTSRATS ÜBER DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 den Vorstand gemäß den ihm durch Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben überwacht und beratend begleitet. Der Vorstand hat den Aufsichtsrat schriftlich oder mündlich über die Geschäftslage und Entwicklung des Unternehmens, die aktuelle Ertragssituation, die kurz- und mittelfristige Planung sowie geplante Investitionen und organisatorische Maßnahmen unterrichtet. Der Aufsichtsrat war in wichtige Entscheidungen eingebunden und fasste die nach Gesetz und Satzung erforderlichen Beschlüsse.

Die Entscheidungen des Aufsichtsrats basieren auf den Berichten und Beschlussvorschlägen des Vorstands, die wir überprüft haben. Im Geschäftsjahr wurden insgesamt 30 Beschlüsse im Umlaufverfahren gefasst. Die getroffenen Beschlüsse wurden von den Aufsichtsräten Dr. Anker und Prof. Hoffmann unterzeichnet. Herr Gain, der heute verhindert ist, hat der Beschlussfassung fernmündlich zugestimmt. Der fernmündlichen Zustimmung aller Beschlüsse haben alle Aufsichtsräte heute ausdrücklich zugestimmt.

Wie in den Vorjahren war die Gesellschaft neben der Verwaltung des eigenen Grundbesitzes als Bauträger und Entwickler von Immobilien tätig. Das operative Geschäft der Nymphenburger Beteiligungs AG wird - wie in den Vorjahren - zum Großteil im Rahmen ihrer Beteiligungen wahrgenommen. Zum Bilanzstichtag 31.12.2023 war die Gesellschaft an 25 verbundenen Unternehmen und an 43 Beteiligungsunternehmen beteiligt.

Die Umsatzerlöse beliefen sich im Berichtsjahr auf TEUR 6.140. Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen TEUR 2.901. Die Erträge aus Beteiligungen betragen TEUR 18.113, davon Kopp Office Center Beteiligungs GmbH mit TEUR 13.260 und die Metropolian Siebte Projekte GmbH & Co. KG TEUR 4.628. Das Ergebnis der übrigen operativen Erträge und Aufwendungen einschließlich Ertragsteuern hat sich gegenüber dem Vorjahr planmäßig entwickelt. Insgesamt hat sich der Jahresüberschuss gegenüber 2022 von TEUR 36.951 um TEUR 23.596 auf TEUR 13.355 reduziert. Ausschlaggebend für diese Reduzierung waren die gegenüber dem Vorjahr um TEUR 55.565 niedrigeren sonstigen betrieblichen Erträge aufgrund des Verkaufs der Bestandsimmobilie "Am Juliusturm in Berlin"

Unter Berücksichtigung des Jahresüberschusses für 2023 mit TEUR 13.355, dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr mit TEUR 111.856 und zwei Ausschüttung über TEUR 25.000 und TEUR 50.000 schließt die Gesellschaft zum 31.12.2023 mit einem Bilanzgewinn von TEUR 50.211 ab.

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung durch den Aufsichtsrat sind Einwendungen gegen den Abhängigkeitsbericht nicht zu erheben. Wir erteilen daher folgenden Bestätigungsvermerk: Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass 1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind und 2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war."

Der Jahresabschluss der Nymphenburger Beteiligungs AG, der Abhängigkeitsbericht sowie der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers wurden allen Aufsichtsratsmitgliedern unverzüglich nach Erstellung zur Verfügung gestellt.

Auch im Geschäftsjahr 2023 konnte sich die Gesellschaft in einem anspruchsvollen Marktumfeld mit sehr soliden Resultaten präsentieren. Das Jahr 2023 war bereits von sehr hohen Zinsen geprägt. Wegen den weiterhin gestiegenen Bauzinsen und des ebenso gestiegenen Baukosten hat sich das Marktumfeld für Immobilienentwickler grundsätzlich erheblich verschlechtert. Die Gesellschaft wird mit erhöhter Aufmerksamkeit und bewährt vorsichtigem Agieren sich dieser wirtschaftlich angespannten Lage stellen. Die erheblichen liquiden Finanzmittel der Gesellschaft bilden ein gutes Polster für die zu erwartenden Verwerfungen auf dem Immobilienmarkt.

Im Namen des Aufsichtsrates danke ich allen Mitgliedern des Vorstandes sowie den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren tatkräftigen Einsatz und die konstruktive Zusammenarbeit im vergangenen Jahr.