DSB Brandschutz GmbHLiquidiert

DSB Kowolik GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

Aktiva

Passiva

Anhang zum 31.12.2021

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der

Firma: DSB Kowolik GmbH

Sitz: 13587 Berlin

Registergericht: Amtsgericht Charlottenburg

Handelsregisternummer: HRB 169169 B

auf den 31.12.2021 wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbHG sowie ggf. des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses nach §§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Entsprechend der für Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs. 1 Satz 1 HGB bestehenden Verpflichtung wurde der aus der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bestehende Jahresabschluss (§ 242 HGB) um einen Anhang erweitert.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB. Die Darstellung der Bilanz erfolgt in Kontoform nach § 266 HGB.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen (ggf. außerplanmäßigen) Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen auf Zugänge im Geschäftsjahr wurden zeitanteilig berechnet.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird wie folgt angenommen:

Immaterielle Vermögensgegenstände: 3 Jahre

Betriebs- und Geschäftsausstattung: 1 - 14 Jahre.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 € werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten wurden gem. § 256 a HGB umgerechnet. Bei Deckung durch Termingeschäfte war der entsprechende Terminkurs maßgebend.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Erläuterung der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Der Betrag der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beläuft sich auf 373.259,70 € (Vorjahr: 425.406,06 €).

Der Jahresabschluss wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Es ergibt sich ein verbleibender Gewinnvortrag in Höhe von 276.150,29 €.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen u.a. die Kosten für die Erstellung, Aufbewahrung und Offenlegung des Jahresabschlusses sowie für die Anfertigung der Steuererklärungen. Der Posten "sonstige Rückstellungen" beinhaltet darüber hinaus die Gewährleistungsrückstellung.

Es bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 712.899,59 € (Vorjahr 690.722,44 €).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren betragen 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben:

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Unternehmensorgane, Haftungsübernahmen

An den Geschäftsführer Daniel Kowolik wurde ein Darlehen gewährt, welches zum 01.01.2021 in Höhe von 63.346,35 valutiert. Das Darlehen ist mit jährlich 3,5 % verzinslich, wurde im Geschäftsjahr durch Zahlungen von insgesamt 14.082,97 € getilgt und hat zum Stichtag noch eine Restvaluta in Höhe von 49.263,38 €. Darüber hinaus hat sich die Gesellschaft für ein privates Darlehen des Geschäftsführers in Höhe von 0 € verbürgt.

An den Geschäftsführer Andreas Kowolik wurde ein Darlehen gewährt, welches zum 01.01.2021 in Höhe von 30.348,50 € valutiert. Das Darlehen ist mit jährlich 3,5 % verzinslich, wurde im Geschäftsjahr durch Zahlungen von insgesamt 12.377,78 € getilgt und hat zum Stichtag noch eine Restvaluta in Höhe von 17.970,72 €. Darüber hinaus hat sich die Gesellschaft für ein privates Darlehen des Geschäftsführers in Höhe von 0 € verbürgt.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gemäß § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt zum Stichtag 0,00 €.

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 HGB

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:

Die innerhalb eines Jahres anfallenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen bei den Miet- und Pachtverträgen 15.565,32 € und bei den Leasingverträgen 19.605,60 €.

Die Miet- und Leasingverpflichtungen beziehen sich auf die Restlaufzeit der entsprechenden Verträge.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Für die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird die Erleichterungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Unternehmensorgane

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war der folgende Geschäftsführer bestellt:

Herr Andreas Kowolik, Malermeister, Sigmund-Bergmann-Straße 30, 13587 Berlin (seit 01.01.2015)

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und vom Selbstkontrahierungsverbot befreit.

Berlin, den 06.07.2023

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Unterschrift ((DSB Kowolik GmbH (Andreas Kowolik))

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06.07.2023

Während des Zeitraums vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 waren durchschnittlich 18 Arbeitnehmer beschäftigt