Freizeit Mechernich GmbH

Freizeit Mechernich GmbH (vormals: Eifel-Therme-Zikkurat GmbH)

Mechernich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss und der Lagebericht der Eifel-Therme-Zikkurat GmbH, Mechernich, zum 31.12.2022 werden nach den Vorschrif­ten des Handelsgesetzbuches und des § 42 GmbHG erstellt. Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrags und gemäß § 108 Abs.1 Nr. 8 GO NRW unter Beachtung der Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Eifel-Therme-Zikkurat GmbH hat ihren Sitz in Mechernich und ist eingetragen in das Handelsregister Bonn (Reg.Nr. 14324 B).
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.
Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften in § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungs­mäßiger Buchführung und Bilanzierung.
Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nach den Mindestbestandteilen des § 255 Abs. 2 S.2, jeweils vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.
Die Abschreibungen auf die Zugänge des Geschäftsjahres werden unter Zugrundelegung der jeweiligen Nutzungsdauer nach der linearen Methode und pro rata temporis vorgenommen. Die Abschreibungssätze richteten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer liegt bei Gebäuden zwischen 20 bis 30 Jahren, bei technischen Anlagen zwischen 3 und 20 Jahren sowie bei der Geschäftsausstattung zwischen 3 und 30 Jahren. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Nettowert von EUR 150,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Für geringwertige Anlagegüter mit ei­nem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet. Dieser wird ab dem Geschäftsjahr der Bildung mit jährlich 20 % abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennbetrag angesetzt, soweit nicht im Einzelfall ein niedriger Wert geboten war.
Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.
Bei der Bildung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten im Rahmen kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz
Das Gliederungschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um die Posten "Forderungen gegen die Gesellschafterin" und "Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin" gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG erweitert.
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel, der als Anlage dem Anhang beigefügt ist, dargestellt.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Im Jahr 2022 bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 59 (Vorjahr TEUR 15). Mit einem Betrag in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr 0) sind hier Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin ausgewiesen.
Die Forderungen gegen die Gesellschafterin (TEUR 348; Vorjahr TEUR 358) resultieren ausschließlich aus von der Stadt Mechernich zu zahlenden Verlustabdeckung.
3. Liquide Mittel
Die Liquiden Mittel entfallen mit TEUR 39 (Vorjahr TEUR 17) auf Kassenbestände und mit TEUR 298 (Vorjahr TEUR 386) auf den Bestand des Bankkontos.
4. Aktive Rechnungsabgrenzung
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet mit einem Betrag von TEUR 250 einen von der Stadt Mechernich im Zusammenhang mit dem Bau der Eifel-Therme-Zikkurat geleisteten Baukostenzuschuss in Form einer Mietsonderzahlung, denn durch den Eintritt in den Mietvertrag über das Bad im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge zum 16. Januar 2006 ging auch die noch nicht erfüllte Gegenleistungsverpflichtung auf die GmbH über. Zum Bilanzstichtag hat der Pachtvertrag eine Restlaufzeit von rd. 6,5 Jahren.
5. Eigenkapital
Gemäß Gesellschaftsvertrag vom 16. Januar 2006 beträgt das Stammkapital EUR 25.000,00. Das Stammkapital wurde in voller Höhe in bar erbracht.
Der Jahresfehlbetrag des Jahres 2021 i.H.v. TEUR 37 wurde gem. Ratsbeschluß vom 13.12.2022 durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen.
6. Rückstellungen
Der Betrag der Rückstellungen beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aus Verpflichtungen gegenüber den Mitarbeitern aus noch nicht genommenem Urlaub und aus Überstunden (TEUR 73; Vorjahr TEUR 36). Weitere Rückstellungen beinhalten die Kosten für die Erstellung und die Prüfung des Abschlusses für das Jahr 2022 sowie für die betrieblichen Steuererklärungen (TEUR 12; Vorjahr TEUR 7), für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (wie im Vorjahr TEUR 13) und für die Nebenkostenabrechnung 2022 (TEUR 4; Vorjahr TEUR 1).
6. Verbindlichkeiten
Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten (TEUR 2.482; Vorjahr TEUR 2.424) haben in Höhe von TEUR 1.057 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind bis zu einem Betrag von TEUR 100 in Form einer Ausfallbürgschaft der Stadt Mechernich gesichert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Mechernich (TEUR 1.529; Vorjahr TEUR 1.684) betreffen insbesondere Darlehensverbindlichkeiten, darin sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 1.004 enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Aufgliederung der Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse (TEUR 2.554; Vorjahr TEUR 1.243) umfassen Bädererlöse in Höhe von TEUR 1.143, Erlöse aus Sauna und Massagen in Höhe von TEUR 452, Gastronomieerlöse in Höhe von TEUR 502 (Therme) und TEUR 104 (Bistro Mühlenpark) sowie sonstige Erlöse in Höhe von TEUR 353. Die sonstigen Erlöse umfassen insbesondere die Erträge aus dem Betrieb des Covid-19 Testzentrums (TEUR 282).
2. Erläuterung der periodenfremden Erträge
Im Geschäftsjahr 2022 lagen keine wesentlichen periodenfremden Erträge vor.

V. Sonstige Angaben
1. Angaben zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen
Zwischen der Gesellschafterin und der Gesellschaft bestehen im Wesentlichen Beziehungen in der Hinsicht, dass die Gesellschaft Personal der Gesellschafterin nutzt und dass der Gesellschafter Darlehen an die Gesellschaft gewährt, deren Verzinsung z.Zt. marktüblich ist. Die Aufwendungen für das Personal (TEUR 170 p.a.) werden der Gesellschafterin erstattet.
2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Eifel-Therme-Zikkurat GmbH trat im Januar 2006 in den am 6. Dezember 2002 zwischen der Firma Alphons Custodis und der Stadt Mechernich abgeschlossenen Mietvertrag ein. Der Mietvertrag hat eine Laufzeit von 25 Jahren. Die erste Pachtzahlung erfolgte für den Monat September 2004. Der Mietzins (EUR 50.367,79/Monat) zuzüglich der Auflösung aus der abgegrenzten Mietsonderzahlung
(EUR 37.476,00/Jahr) ergibt einen jährlichen Gesamtbetrag von EUR 641.889.

Daneben bestehen weitere finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Verträgen:
Vertrag Jährliche Verpflichtung
·  Wartungsverträge technische Anlagen EUR 45.250,00
Einbruchmeldeanlage, Feuerlöschanlagen, Regelungstechnik, Heizkesselanlage, Betriebsführung Blockheizkraftwerke, Lüftungsanlagen, Chloranlage, Aufzugsanlage , Elektr. Türanlagen, Rauchabzug 
·  Softwarepflege Kassenanlage EUR 16.090,00
·  Werbeagentur/ Webhosting EUR 19.035,00
Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Altersversorgung oder gegen verbundene oder assoziierte Unternehmen bestehen nicht.
3. Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.
4. Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt
In 2022 waren durchschnittlich 74 Mitarbeiter (ohne Auszubildende) für die Eifel-Therme-Zikkurat GmbH tätig. Hiervon waren :
25 Mitarbeiter in Vollzeit,
26 Mitarbeiter in Teilzeit und
23 geringfügig beschäftigt.

Bei der Stadt Mechernich sind 2 Mitarbeiter angestellt, die zu 100% für die GmbH tätig sind.
Weitere städtischen Mitarbeiter sind zu einem geschätzten Anteil ihrer Arbeitszeit für die GmbH tätig; dazu gehört auch der Geschäftsführer.
5. Prüferhonorar
Das Honorar für die Abschlussprüfung beträgt TEUR 12.
6. Ergebnisverwendung
Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 37 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag durch Entnahme der Kapitalrücklage zu decken.
7. Geschäftsführer
Herr Thomas Hambach, Beamter, Mechernich-Harzheim
Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Oberstes und direktes Mutterunternehmen ist die Stadt Mechernich. Ein Konzernabschluss wird nicht erstellt.

Mechernich,
Eifel-Therme-Zikkurat GmbH
Mechernich
gez.
Thomas Hambach
- Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.12.2023 festgestellt.