Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH

Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH

Ellerau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH

Ellerau

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2020 bis 31. Dezember 2020

Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Wirtschaftsprüfers

An die Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau, für das Rumpf-Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 III 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben.

Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird. Wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.

Anhang zum 31. Dezember 2020

Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau

Die Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Ellerau. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Kiel unter HRB 10411 Kl eingetragen.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 256 HGB), der besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie unter Berücksichtigung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Die Gliederung der Posten erfolgt gemäß §§ 266 und 275 Abs. 1 bzw. 3 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB zugrunde gelegt.

Größenabhängige Erleichterungen gem. § 288 Abs. 2 HGB wurden in Anspruch genommen.

Sämtliche Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung sind in der angegebenen Reihenfolge aufgegliedert, so dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden mit den Erinnerungswerten bzw. zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen. Auf die Zugänge des Anlagevermögens wird die Abschreibung pro rata temporis errechnet. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage 3/6).

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen werden durch angemessene Abwertung berücksichtigt. Sofern der niedrigere beizulegende Wert am Bilanzstichtag anzusetzen war, wurde dies beachtet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt. Sie sind sämtlich innerhalb eines Jahrs fällig. Forderungen in fremder Währung mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr werden zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am 31. Dezember 2020 bewertet. Die Kurse zum Stichtag betrugen wie folgt:

Die liquiden Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Wert der künftigen Aufwendungen angesetzt.

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten werden im angemessenen Umfang Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert. Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am 31. Dezember 2020 bewertet. Die Kurse zum Stichtag betrugen wie folgt:

Bestehende Währungs- und Preisrisiken werden durch den Einsatz derivativer Finanzinstrumente abgesichert. Hierfür werden insbesondere Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäfte genutzt.

Für derivative Finanzinstrumente, die in wirtschaftlich notwendigem und in dokumentiertem Sicherungszusammenhang mit Grundgeschäften stehen, werden im Rahmen eines Portfolio Hedges Bewertungseinheiten gebildet. Innerhalb dieser Bewertungseinheiten werden im Rahmen der Einfrierungsmethode nicht realisierte Verluste mit nicht realisierten Gewinnen verrechnet. Übersteigende Verluste mussten nicht zurückgestellt werden.

Ergänzende Angaben zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erläuterungen der sonstigen Rückstellungen gemäß § 285 Satz 1 Nr. 12 HGB

Die sonstigen Rückstellungen betreffen am Bilanzstichtag im Wesentlichen folgende Verpflichtungen: Gewährleistungen (TEUR 168), Urlaubs- und Weihnachtsgeld, Berufsgenossenschaft und Tantiemen (TEUR 135) und Boni und Umsatzprovisionen (TEUR 131) sowie übrige (TEUR 181).

2. Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte aufgegliedert

nach Restlaufzeit (§ 285 Nr. 1HGB)

Erläuterung zu 1): Zur Sicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 15.381.537,35 hat die Gesellschaft im Rahmen einer Globalzession Forderungen aus Leistungsverkehr abgetreten.

3. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigen Arbeitnehmer

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigen Arbeitnehmer (ohne Auszubildende) beträgt gem. § 267 Abs. 5 HGB für das Geschäftsjahr 57.

4. Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr war Herr Martin Pancke, Dipl, Kfm. (FH). Herr Marco Wöbke ist ab 22. Januar 2021 als Geschäftsführer bestellt.

5. Haftungsverhältnisse

Die Geschäftsräume sind angemietet. Der Mietvertrag ist unbefristet. Der Jahresbetrag der Miete beträgt insgesamt TEUR 387.

Für Kraftfahrzeuge bestehen Leasing- und Mietverträge. Der Jahresbetrag der Leasing- und Mietraten, einschließlich Leasing für Bürogeräte, beläuft sich auf TEUR 115.

Als derivative Finanzinstrumente werden Devisentermingeschäfte und Devisenoptionsgeschäfte zur Steuerung des Währungsrisikos im Zusammenhang mit der Finanzierung des Lieferverkehrs mit ausländischen Kunden und Lieferanten eingesetzt. Diese währungsbezogenen Geschäfte bestanden am Stichtag im Umfang von TUSD 31.351 und TCNY 4.798. Der Marktwert bzw. beizulegende Wert dieser Geschäfte betrug am Stichtag TEUR -1.264. Im Umfang von TUSD 31.351 und TCNY 4.798. sind die Geschäfte in Bewertungseinheiten einbezogen. Die gegenläufigen Wertänderungen der Zahlungsströme aus den Grund- und Sicherungsgeschäften werden sich über einen Zeitraum von ca. 18 Monaten ausgleichen.

6. Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag, Ergebnisverwendungsvorschlag

Zwischen der EURASIA STATINVEST GmbH, Hamburg, als Organträgerin und der Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau, als Organgesellschaft, besteht mit Wirkung zum 01. Oktober 2008 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Ein Ergebnisverwendungsvorschlag entfällt.

7. Avale

Es bestehen Avale in Höhe von 220 TEUR.

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Stichtag 31. Dezember 2020 eingetreten sind, sind nicht bekannt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde am 24. August 2021 festgestellt.

Gewinnverwendungsbeschluss

Auf Vorschlag der Geschäftsführung wurde einstimmig der Beschluss gefasst, den im Jahresabschluss der Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau, zum 31. Dezember 2020 ausgewiesen Jahresüberschuss von 0,00 wie folgt zu verwenden:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2020

Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH, Ellerau

A. Grundlagen

I. Erläuterung zum Wirtschaftsjahr

Die Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH ändert das bisher abweichende Wirtschaftsjahr auf das Kalenderjahr, somit entsteht dieses Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis 31. Dezember 2020. Aufgrund der Dauer von nur 3 Monaten verzichten wir auf Vorjahresvergleiche in absoluten Zahlen. Es wird - soweit notwendig - ein Vergleich zum Zeitraum 1. Oktober 2019 bis 31. Dezember 2019 gezogen.

II. Geschäftsmodell

Die Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft mbH besteht seit 1991 und ist eine Tochtergesellschaft der EURASIA Statinvest GmbH. Die Gesellschaft ist einer der führenden unabhängigen Importeure für den Bereich Büroartikel sowie Spielzeug. Zu den Kunden zählen namhafte Discounter und Markenartikler.

Neben der Belieferung des PBS-Marktes ("Papier- Büro- und Schreibwaren") ist der Bereich «Garden, Lifestyle & Toys» unter der eigentlichen Firmenbezeichnung das Hauptstandbein, ergänzt wird das vom Bereich Werbemittel unter der Firmierung "reeko design - A division of Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft". Bei allen Bereichen handelt es sich vornehmlich um den Import von Handelswaren und deren Vertrieb in Europa.

II. Forschung und Entwicklung

Als Handelshaus wird der Bereich Forschung und Entwicklung nicht betrieben. Dieser Bereich wird durch Lieferanten oder Dienstleister abgedeckt.

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Durch das weitere Wachstum im Bereich «Garden, Lifestyle & Toys» ist die Abhängigkeit von der Entwicklung im Bereich "PBS" weiter gesunken. Im Bereich «Garden, Lifestyle & Toys» gewinnt im Speziellen der Bereich Toys - also der Spielzeugmarkt - an Bedeutung für Carstensen.

Die PBS Branche (Papier-, Büro- und Schreibwaren) erreicht aktuell in Deutschland eine Marktgröße von ca. 12,9 Mrd. EUR. Für 2021 wird eine Erholung des Marktes und mittelfristig eine Stabilisierung im Bereich des Niveaus von 2019 erwartet.

Im allgemein schwierigen Branchenumfeld kommt Carstensen der hohe Anteil Discount zugute, da hier der Bereich "PBS" weitestgehend stabil ist. Weiterhin helfen Carstensen die langjährigen Kontakte auf den Beschaffungs- und Absatzmärkten, im Speziellen bei den wachsenden Anforderungen sowohl rechtlich als auch kundenseitig bzgl. Qualitäts-, Umwelt- und Sozialstandards.

Der Spielwarenmarkt hatte eine Marktgröße von ca. 3,2 Mrd. EUR in 2019 und wächst aktuell weiter. Wir konnten - wie auch schon in der Vergangenheit - von diesem Trend profitieren.

II. Geschäftsverlauf

Der Umsatz sinkt im Vergleich zum direkten Vergleichszeitraum um 5,1%. Im Bereich PBS sank der Umsatz um 1,3%. Im Bereich «Garden, Lifestyle & Toys» sank der Umsatz um 9,6%. Im Bereich "reeko design - A division of Carstensen Import-Export Handelsgesellschaft" wurde das Lagergeschäft beendet, der Umsatz ist daher um 63,0% im Vergleichszeitraum zurückgegangen. Für 2021 rechnen wir mit einem Umsatzwachstum. Der Personalbestand mit durchschnittlich 57 Mitarbeitern ist nahezu unverändert.

III. Lage des Unternehmens

a) Ertragslage

Das Betriebsergebnis ist absolut von 687 TEUR auf 192 TEUR gegenüber dem Vergleichszeitraum gesunken. Im Personalbereich ist die Personalkostenquote bezogen auf den Rohertrag im Vergleichszeitraum von 26,4% auf 28,0% gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwände sind bis auf die umsatzabhängigen Kosten, wie z.B. Produktprüfung, in Relation zum Rohertrag um 6%-Punkte gestiegen. Die EBIT-Marge vom Rohertrag ist von um 17%-Punkte in der Berichtsperiode gefallen.

b) Finanzlage

Liquiditätsengpässe hat es im Geschäftsjahr nicht gegeben. Die Geschäfte wurden innerhalb der gewährten Kreditlinien getätigt. Die Linienausnutzung ist von 10.084 TEUR im Vergleichszeitraum auf nunmehr 15.381 TEUR gestiegen. Alle Investitionen konnten aus den verfügbaren liquiden Mitteln gedeckt werden. In Summe wurden Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von 59 TEUR (Vergleichszeitraum 36 TEUR) gebucht.

c) Vermögenslage

Die Warenbestände haben sich mit 11.065 TEUR zu 5.986 TEUR (Vergleichszeitraum) fast verdoppelt. Dieses ist bedingt durch das starke Umsatzwachstum (auf Basis von 12 Monaten) und die vorsichtige Planung aufgrund der sehr unsicheren Situation bei den Frachtraten. Die Forderungen zum Bilanzstichtag haben sich von 9.255 TEUR in der Vergleichsperiode auf 11.564 TEUR erhöht. Die Bilanzsumme ist von 16.298 TEUR auf 27.157 TEUR gestiegen.

Durch den Gewinnabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft EURASIA Statinvest GmbH verändern sich auf der Passivseite nur die Verbindlichkeiten, während das vorhandene Eigenkapital in Höhe von 682 TEUR stets gleichbleibt. Eine Ermittlung der Eigenkapitalquote ist daher nur bei der Muttergesellschaft sinnvoll.

d) Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

Die EBIT-Marge vom Rohertrag sinkt im Vorjahresvergleich um 17,3%-Punkte, das EBIT im Verhältnis zur Bilanzsumme entwickelt sich negativ und der Anteil des Warenbestandes an der Bilanzsumme steigt.

IV. Prognosebericht

Wir erwarten für 2021 ein starkes Umsatzwachstum. Die EBIT-Marge vom Rohertrag wird dabei rückläufig erwartet.

Die Bilanzpositionen Umlaufvermögen (AKTIVA) und Verbindlichkeiten (PASSIVA) werden voraussichtlich weiter ansteigen. Die Kennzahl EBIT zu Bilanzsumme wird niedriger erwartet.

Der Liquiditätsbedarf kann durch die bestehenden Kreditlinien bei den Banken gedeckt werden.

D. Chancen- und Risikobericht

I. Allgemeine Risiken und Chancen

Durch die Entwicklung weiterer Kunden konnte die Umsatzverteilung und Minimierung des Kundenrisikos weiterhin verbessert werden. Ziel bleibt es, zusätzlich zu den vorhandenen Kunden, neue Märkte und Abnehmer zu erschließen.

Die Marge steht unter dem ständigen Druck, speziell durch Covid-19 Effekte und weitere Zwischenfälle im internationalen Seeverkehr, die zu weiteren, deutlichen Steigerungen der Frachtraten führen. Darüber hinaus verzeichnen wir steigende Anforderungen bezüglich Qualitätssicherung und deren Dokumentation sowie Veränderungen im Währungsbereich. Sämtliche Geschäfte, die in Fremdwährung zu begleichen sind, werden bei Abschluss abgesichert, so dass keine zusätzlichen Risiken aus weiteren Währungsschwankungen entstehen können.

Da es sich weitgehend um Auftragsfertigung handelt, spielt das Thema Ausfallrisiko eine untergeordnete Rolle. Sollte es zu einem Lieferausfall kommen, ist dieser durch entsprechende Versicherungen abgedeckt.

II. Spezielle Risiken und Chancen

Durch das Covid-19-Virus (Corona) kommt es in unserer Lieferkette aus China zu einem Verzug. Dieser Verzug betrifft aber auch alle Mitbewerber, welche in China beschaffen. Die wesentlichen Hauptkunden haben den Verzug akzeptiert.

III. Gesamtaussage

Die strategische Ausrichtung des Unternehmens mit der weiteren Diversifizierung der Produktbereiche sowie dem Fokus, die Kundenbasis zu vergrößern, bietet eine gute Grundlage für weiteres Wachstum.