Neander Energie GmbH

Neander Energie GmbH

Wülfrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

- Bilanz -

- Gewinn- und Verlustrechnung -

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Anwendung der gesetzlichen Bilanzierungsvorschriften

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist unter HRB 24342 im Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal eingetragen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich im Anhang gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Immaterielle Wirtschaftsgüter werden mit 3 - 5 Jahren abgeschrieben, Technische Anlagen mit 19 Jahren, Betriebs- und Geschäftsausstattungen zwischen 10 und 15 Jahren. Für Wirtschaftsgüter mit einem Wert von weniger als 800 € erfolgt eine Sofortabschreibung im Zugangsjahr.

Mit der Lieferung von Strom und Gas an die Kunden hat die Gesellschaft ihre vertraglichen Liefer- und Leistungsverpflichtungen erfüllt. Branchenüblich rechnet die Gesellschaft den Verbrauch von RLM-Kunden monatlich endgültig nach den abgelesenen Zählerständen ab, während der Verbrauch von SLP-Kunden einmal jährlich ermittelt und anschließend unter Anrechnung der unterjährigen Abschlagszahlungen abgerechnet wird.

Das Ausfallrisiko in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist durch Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt und mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Zinsen werden in die Zugänge der Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht mit einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfassen den abgerechneten Energieverbrauch bis zum 31.12.2023 abzüglich erhaltener Abschläge.

Forderungen gegen Gesellschafter

Es bestehen Forderungen gegenüber zwei von drei Gesellschaftern in Höhe von 102 T€ (Vj. 3 Gesellschafter 0 T€) aus Energielieferungen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Rückforderungen aus Mehr- Mindermengenabrechnungen (67 T€), gegenüber der Finanzverwaltung aus vorausgezahlter Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlage sowie Verrechnungsansprüchen gegen Vorjahre (265 T€). Daneben existieren Forderungen aus im Folgejahr abziehbarer Vorsteuer (7 T€) und Forderungen aus der Dezemberhilfe gegenüber der Amprion (567 T€) und der KFW-Bank (30 T€).

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Gesamtbetrag war zum Nominalbetrag am Bilanzstichtag als Guthaben bei Kreditinstituten angelegt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 750 T€. Gesellschafter sind die Stadtwerke Wülfrath GmbH, Stadtwerke Heiligenhaus GmbH und Stadtwerke Erkrath GmbH.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die offene Abrechnung der Gewebesteuer aus 2020. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen Ökostromzertifikaten und CO ₂ Abrechnung (26 T€). Weiter sind Rückstellungen für die Jahresabschlusskosten der Gesellschaft (32 T€), Rückstellungen für die künftige Betriebsprüfung (10 T€), die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (21 T€) sowie Mehr- / Mindermengen für den Bereich Strom (141 T€) und Urlaubsrückstellungen (5 T€).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus der Abrechnung von Netznutzungen. Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen noch nicht erstattete Energielieferungen gegen einen Gesellschafter. Im Vorjahr betraf es die drei Gesellschafter.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten die Kundenüberzahlungen sowie Strom-, Energie- und Umsatzsteuer.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Bereitstellung des Energieabrechnungssystems nebst Buchhaltung bestehen Verpflichtungen in Höhe von 45 T€. Des Weiteren besteht eine finanzielle Verpflichtung aus einem Mietvertrag in Höhe von 10 T€.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren

Die Aufwendungen betreffen die Energiebezugskosten, Netznutzungsentgelte und Umlagen.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Hierin sind vor allem Fremdleistungen für die Energieabrechnung durch die drei Gesellschaftern und die bezogenen Leistungen von Dienstleistern für Energiebezug sowie anderen Leistungen enthalten.

Personalaufwand

Vom Personalaufwand entfallen im Geschäftsjahr 5 T€ (i. Vj. 4 T€) auf die Altersvorsorge.

Abschreibungen

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Bei den Zuführungen zu Rückstellungen handelt es sich um Prüfungskosten. Die sonstigen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Kosten des Geldverkehrs, Versicherungskosten und Portokosten.

Sonstige Angaben

Nachtragsbericht

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses gab es noch keine Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Mit Auswirkungen auf Grund der Corona-Pandemie ist nicht mehr zu rechnen. Die Preiserhöhungen durch die gestiegenen Bezugskosten haben bisher ebenfalls nicht zu Auswirkungen geführt. Preiserhöhungen durch die aktuelle geopolitische Lage hat es bisher ebenfalls nicht gegeben, sollte dies jedoch eintreten werden die Verkaufspreise entsprechend angepasst.

Beschäftigte

Im Jahresdurchschnitt waren 4 (i.Vj. 3) Mitarbeiter beschäftigt.

Prüferhonorar

An Prüfungskosten sind im Geschäftsjahr 13 T€ angefallen, für Steuer 5 T€ und sonstige Bestätigungsleistungen 5 T€.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Es bestehen keine Geschäfte mit nahestehenden Personen zu marktunüblichen Konditionen.

Gesamtbezüge des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat in 2023 Bezüge in Höhe von 825 € erhalten.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung belaufen sich im Jahr 2023 auf 17 T€.

Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 188.157,83 € auf neue Rechnung vorzutragen.

- Anlagenspiegel -

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung der Gesellschafterversammlung der Neander Energie GmbH am 11.04.2025

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TOP 3: Jahresabschlusses 2023

Folgender Beschluss wird einstimmig gefasst:

1. Der Jahresabschluss der Neander Energie GmbH zum 31.12.2023 wird mit einer Bilanzsumme von 5.240.002,86 € festgestellt

2. Der Jahresfehlbetrag von 188.157,83 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

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