Spanische Quelle GmbH

Spanische Quelle GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Spanische Quelle GmbH

Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sie werden planmäßig abgeschrieben.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Im Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt, sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Die ausgewiesenen Kassenbestände und Bankguthaben werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Bei den Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen in Höhe von 2 € handelt es sich im Wesentlichen um von der Gesellschaft genutzte Software sowie gewerbliche Schutzrechte.

Das Sachanlagevermögen in Höhe von 248,41 T€ veränderte sich gegenüber dem Vorjahr in Höhe von 0,44 T€ aufgrund der Abschreibungen und Neuanschaffungen.

Die Finanzanlagen veränderten sich im Geschäftsjahr nicht.

Der Bestand an Vorräten in Höhe von 870,78 T€ betrifft im Wesentlichen Waren.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 579,59 T€ umfassen:

· die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 525,39 T€, diese sind innerhalb eines Jahres fällig.

· die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 59,64 T€ beinhalten hauptsächlich Forderungen aus Darlehen.

Die im Wesentlichen unter den Sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Höhe der liquiden Mittel wurde bestimmt durch Guthaben bei den Geschäftsbanken.

Im Rechnungsabgrenzungsposten werden im Wesentlichen abgegrenzte Versicherungen und Kfz-Steuern ausgewiesen.

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zusammen aus dem "gezeichneten Kapital" und dem "Bilanzgewinn".

Das "gezeichnete Kapital" beinhaltet das durch die Gesellschafter eingebrachte Kapital. Es beträgt unverändert 25,00 T€.

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen sonstige Rückstellungen (50,51 T€) und Rückstellungen für Aufbewahrungspflichten (7,89 T€).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen laufende Geschäftsvorfälle, die aus dem Einkauf von Waren resultieren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Lohn und Gehalt für Dezember 2023 sowie aus Lohnsteuer Dezember 2023.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Im Umsatz sind ausschließlich die Erlöse entsprechend dem Unternehmensgegenstand enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten u. a. Erstattungen aus Aufwendungsausgleichsgesetz (3,30 T€) sowie Erträge aus Währungsumrechnungen (1,05 T€) und sonstige Erträge unregelmäßig (166,44 T€).

Der Materialeinsatz enthält Waren des Geschäftsbetriebes.

Die Abschreibung des Anlagevermögens erfolgte linear.

Steuern vom Einkommen und Ertrag sind in Höhe von 89,46 T€ enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

David Ribeiro da Silva, Berlin.

Das Geschäftsjahr 2023 schloss mit einem Jahresüberschuss von 196.684,62 € ab, zzgl. Gewinnvortrag des Jahres 2022 ergibt sich somit ein Bilanzgewinn von 1.491.006,15 €.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 24. März 2025

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David Ribeiro da Silva

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24. März 2025