Regis24 GmbH

Regis24 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2023

Anhang 2023

I. Allgemeines

Die Regis24 GmbH hat ihren Sitz in Berlin und wird beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter der HRB 89381 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) wurden beachtet. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr 2023 wurde entsprechend § 248 HGB das Aktivierungswahlrecht für Entwicklungskosten in Anspruch genommen, da dies zu einem zutreffenderen Ausweis der Vermögenslage der Gesellschaft führt. Kosten, die direkt der Entwicklung identifizierbarer Software, welche sich unter der Kontrolle der Gesellschaft befinden, zuzurechnen sind, werden als selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände erfasst. Die Abschreibung dieser Vermögensgegenstände erfolgt linear über einen Zeitraum zwischen 3 bis 5 Jahren. Im Übrigen werden Forschungs- und Entwicklungskosten grundsätzlich sofort aufwandswirksam erfasst. Eine Produktidee, Entwicklung eines eventuellen Prototyps und die fachliche und technische Konzeptionierung werden als Forschungsaufwand abgegrenzt. Die Entwicklung einer ersten vom Kunden einsetzbaren Produktversion wird als Entwicklungsaufwand definiert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2a EStG wurden analog der steuerrechtlichen Vorschrift als GWG - Sammelposten abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte im Berichtsjahr unter Einbeziehung der notwendigen Gemeinkosten. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in den Herstellungskosten berücksichtigt.

Bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von € 7.600,00 (Vorjahr: T€ 9,6) Rechnung getragen. Dies entspricht 1 % der Nettoforderungen.

Die Bewertung der Sonstigen Vermögensgegenstände und Liquiden Mittel erfolgte zu Nominalwerten.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungen sind zeitanteilig vorgenommen worden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Geschäftsjahr 2023 gab es keine Zugänge zu den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen (Vorjahr: T€ 0).

Insgesamt wurden € 3.679,82 (Vorjahr: T€ 7,2) an Gemeinkosten auf Vorräte aktiviert.

Forderungen oder Aktivposten, die auf Fremdwährungen lauten, sind in der Bilanz nicht enthalten.

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von € 1.663.586,21 (Vorjahr: Verlustvortrag T€ 1.255) enthalten.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Rückstellungen für Verpflichtungen im Zusammenhang mit Personal (rückständiger Urlaub, Überstunden, Boni) in Höhe von € 93.152,33 (Vorjahr: T€ 102) gebildet. Darüber hinaus wurden Rückstellungen für Nachlaufkosten in Höhe von € 52.942,75 (Vorjahr: T€ 50) auf Grundlage von 0,5% der Umsatzerlöse gebildet. Rückstellungen für IT- Fremdleistungen wurden in Höhe von 34.300 (Vorjahr: 0 T€) gebildet. Es bestehen keine Rückstellungen aus Drohverlusten mehr, die Rückstellungen für Drohverluste im Vorjahr waren ein Übertrag aus 2021 (Vorjahr: T€ 30).

Die Verbindlichkeiten haben ausnahmslos Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die wesentlichen sonstigen, betrieblichen Aufwendungen sind:

Fremdwährungstransaktionen werden entsprechend der Zeitbezugsmethode mit dem jeweils aktuellen Wechselkurs am Tag des Geschäftsvorfalls in Euro umgerechnet. Umrechnungsdifferenzen zum Zeitpunkt der Zahlung werden erfolgswirksam erfasst.

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von € 834.058,57 ab. Zuzüglich eines Verlustvortrags aus 2022 in Höhe von € 1.663.586,21 resultiert daraus ein Bilanzverlust für 2023 von € 2.497.644,78.

V. Sonstige Angaben

Zum 31.12.2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus den Mietverträgen mit bestimmter Laufzeit für die Geschäftsräume der Gesellschaft in Höhe von T€ 627.

Es besteht eine Ausschüttungssperre aus dem frei verwendbaren Eigenkapital aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von T€ 5.

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer ohne Geschäftsführer betrug für das Geschäftsjahr 23 Vollzeitangestellte und 19 Teilzeitkräfte.

Geschäftsführer:

Die Geschäftsführer haben Gesamtvertretungsbefugnis.

HRB 89381 B

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 12.03.2024 festgestellt.