Unicornis Operations GmbH

Unicornis Operations GmbH

Kleinostheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

UNICORNIS OPERATIONS GMBH, KLEINOSTHEIM

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Unicornis Operations GmbH hat ihren Sitz in Kleinostheim und ist eingetragen unter der Nummer HRB 14549 in das Handelsregister des Amtsgerichts Aschaffenburg.

Der Jahresabschluss der Unicornis Operations GmbH ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden einzelne Positionen in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen. Aus dem gleichen Grund werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Die Unicornis Operations GmbH ist im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die für solche Gesellschaften vorgesehenen Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Unicornis Operations GmbH hat mit der Unicornis GmbH, Kleinostheim, (Obergesellschaft) am 11. Juni 2022 einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, der am 29. Juni 2022 im Handelsregister eingetragen und rückwirkend für das am 01. Januar beginnende Geschäftsjahr 2022 der Unicornis Operations GmbH angewendet wurde.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, Währungsumrechnung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten oder - soweit erforderlich - mit dem niedrigeren, beizulegenden Wert. Die Ausleihungen werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert. Sofern der Grund für eine in Vorjahren vorgenommene Wertminderung entfallen ist, erfolgt eine Zuschreibung auf den höheren beizulegenden Wert, maximal auf die fortgeführten Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Soweit erforderlich, werden unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr mit dem Barwert aktiviert. Erkennbare Ausfallrisiken werden durch Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Börsenkursen unter Berücksichtigung der Devisenkursänderung bei Papieren in ausländischer Währung bewertet.

Bankguthaben werden zu Nominalbeträgen bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen worden.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr erfolgt die Bewertung zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Imparitätsprinzips. Liquide Mittel in Fremdwährung werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bewertungsstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

( 1) Finanzanlagen

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes der Unicornis Operations GmbH ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Im Zusammenhang mit den unter den Beteiligungen ausgewiesenen Private Equity-, Private Debt- und Immobilienfonds bestehen finanzielle Verpflichtungen aus offenen Kapitalzusagen, die in der Aufstellung des Anteilsbesitzes angegeben sind.

( 2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz des Vorjahres ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem mit der Unicornis GmbH geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag.

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Zinsansprüche aus sonstigen Ausleihungen (im Vorjahr: außerdem Steuererstattungsansprüche) ausgewiesen.

( 3) Wertpapiere

( 4) Flüssige Mittel

Bei dem Posten "flüssige Mittel" handelt es sich um täglich fällige Guthaben bei Kreditinstituten.

( 5) Kapitalrücklage

Mit Gesellschafterbeschluss vom 12. Juni 2023 wurde eine teilweise Auflösung der vorvertraglichen Kapitalrücklage mit Wirkung zum 14. Juni 2023 vorgenommen. Der sich hieraus ergebende Ertrag von TEUR 3.000 wurde mit dem vorvertraglichen Verlustvortrag von TEUR 269 verrechnet, so dass sich hieraus ein Bilanzgewinn von TEUR 2.731 ergab. Dieser Bilanzgewinn wurde mit Wirkung zum 15. Juni 2023 an die alleinige Gesellschafterin Unicornis GmbH ausgeschüttet.

Bereits im Vorjahr beschloss die Gesellschafterversammlung vom 11. Januar 2022, aus der Kapitalrücklage der Gesellschaft einen Betrag in Höhe von TEUR 200 zu entnehmen.

( 6) Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen hauptsächlich ausstehende Rechnungen für Rechts- und Beratungskosten, sowie Kosten für die Jahresabschlussprüfung.

( 7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen die Gewinnabführung aufgrund des mit der Unicornis GmbH abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrags.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern der Unicornis GmbH, Kleinostheim, der Muttergesellschaft der Unicornis Operations GmbH, ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

V. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Helge Axel Müller, Diplomkaufmann, Königstein i.Ts.

Jan Rinnert, Vorsitzender der Geschäftsführung der Heraeus Holding GmbH, Hanau / Königstein i.Ts.

Kleinostheim, 26. März 2024

Helge Axel Müller Jan Rinnert

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2024