BI-LOG Service Group GmbH

BI-LOG Service Group GmbH

Bamberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2021 bis zum 30.06.2022

BILANZ ZUM 30. JUNI 2022

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVSEITE

ANHANG ZUM 30. JUNI 2022

(§ 284 ff. HGB)

A. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Das Unternehmen führt die Firma "BI-LOG Service Group GmbH" und hat ihren Sitz in Bamberg. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Bamberg unter der Nummer HRB 5723 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer "kleinen Kapitalgesellschaft" im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der Bilanzierungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt worden. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten worden.

Aufgrund der mit Wirkung zum 4. Mai 2021 erfolgten Anwachsung der Kappa Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co, Vermietungs KG, Mainz sowie der im August 2022 erfolgten Veräußerung der im Rahmen der Anwachsung übernommenen Immobilie sind die Werte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung der beiden Berichtsjahre nur bedingt vergleichbar.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen Konzessionen, gewerblichen Schutzrechte und ähnlichen Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

b) Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen sind entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen. Es kommt die lineare und die degressive Abschreibungsmethode zum Ansatz.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis EURO 800,00 werden entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG auch in der Handelsbilanz im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

c) Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet.

2. Umlaufvermögen und Rechnungsabgrenzungsposten

a) Vorräte

Die Handelswaren werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

b) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel in Fremdwährung sind mit den Devisenkassamittelkursen des Bilanzstichtages angesetzt.

c) Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag werden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aktivisch als Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

3. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen sind mit einem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind der Höhe nach so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung tragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem, ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind als antizipative Aktiva im Folgejahr abzugsfähige Vorsteuer in Höhe von EURO 0,00 (im Vorjahr EURO 1.500,41) enthalten.

2. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind solche mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr in Höhe von EURO 6.873.438,15 (im Vorjahr EURO 1.243.322,32) sowie Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EURO 3.024.919,11 (im Vorjahr EURO 9.124.666,33) enthalten. Ferner sind in den Verbindlichkeiten solche mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von EURO 219.203,55 (im Vorjahr EURO 6.445.575,49) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsabtretung von Sachanlagevermögen, durch Verpfändung von Guthabenforderungen von Bankkonten sowie Wertpapierdepots und durch Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter § 42 Abs. 3 GmbHG in Höhe von EURO 450.000,00 (im Vorjahr 0,00) enthalten.

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gesamtschuldnerische Mithaftung der Gesellschaft für einen Kreditrahmen in Höhe von EURO 1.450.000,00 für die Konzerngesellschaften der BI-LOG Gruppe. Des Weiteren bestehen betragsmäßig begrenzte Bürgschaften für Darlehensverbindlichkeiten der BI-LOG Warenhotel GmbH in Höhe von EURO 430.000,00 bzw. EURO 174.266,00.

Des Weiteren besteht eine Mietbürgschaft für einen Mietvertrag der BI-LOG Warenhotel GmbH in Höhe von EURO 4.499.042,00.

Eine Inanspruchnahme der Mithaftung bzw. der Mietbürgschaft erfolgte bis zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung nicht. Es wird auch zukünftig aufgrund der aktuellen Geschäftsentwicklungen nicht damit gerechnet.

Es bestehen zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von EURO 501.952,94.

Weitere im Anhang oder unter der Bilanz zu vermerkende Haftungsverhältnisse oder sonstige finanzielle Verpflichtungen lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

B. SONSTIGE ANGABEN

I. Aufgliederung der Arbeitnehmerzahl gemäß § 267 Abs. 5 HGB

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 2 Arbeitnehmer.

II. Unterzeichnung des Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB

Der zur Offenlegung bestimmte Jahresabschluss wurde nach § 326 HGB verkürzt. Der vollständige Jahresabschluss zum 30. Juni 2022 wurde in der Gesellschafterversammlung am 19. Juni 2023 festgestellt.