Conservis Verwaltungs-GmbH

Conservis Verwaltungs-GmbH

Büchlberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz für Offenlegungszwecke nach § 326 HGB zum 31.12.2010

der Conservis Verwaltungs-GmbH, Büchlberg

AKTIVA

Anhang für Offenlegungszwecke nach § 326 HGB für das Geschäftsjahr zum 31.12.2010

der Conservis Verwaltungs-GmbH

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB ) sowie des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

B. Anwachsung Vermögen der ehemaligen Conservis GmbH & Co. KG per 01.01.2010

Durch das Ausscheiden der alleinigen Kommanditistin, Frau Claudia Höpfl, aus der ehemaligen Conservis GmbH & Co. KG mit Ablauf des 31.12.2009 sind sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden der Conservis GmbH & Co. KG nach § 738 BGB zum 01.01.2010 auf die Conservis Verwaltungs-GmbH als einzige verbleibende Gesellschafterin zu Buchwerten übergegangen.

C. Anpassung an BilMoG per 01.01.2010

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen in Ausübung des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Das im Vorjahr unter den Finanzanlagen ausgewiesene Wertkonto ist an Herrn Johann Christian Höpfl verpfändet und somit dem Zugriff der anderen Gläubiger entzogen. Da es ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen dient, wurde es gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 01.01.2010 mit der Pensionsrückstellung saldiert.

Pensionsrückstellung

Die erforderliche Auflösung der Pensionsrückstellung nach BilMoG zum 01.01.2010 wurde nach Anwendung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB nicht vorgenommen, da der aufzulösende Betrag im Folgejahr wieder zugeführt werden müsste.

Die nicht vorgenommene Auflösung beträgt EUR 9.959,00

Sonderposten mit Rücklageanteil

Da der Sonderposten mit Rücklageanteil im Vorjahresabschluss bereits enthalten war, wurde vom Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 EGHGB Gebrauch gemacht.

D. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten (§ 255 Abs. 1 HGB) bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren), bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen drei und sechs Jahren) angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 150,00 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit einem Wert von EUR 150 bis EUR 1.000 werden in einem Sammelposten erfasst. Davon werden jährlich 20 % gewinnmindernd aufgelöst (§ 6 Abs. 2a EStG i. V. m. HFA, Fachzeitschriften IDW Nr. 10/2007 S. 506, da die erfassten Wirtschaftsgüter nur von untergeordneter Bedeutung sind).

Die Finanzanlagen (Beteiligungen und Wertpapiere) werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Das im Vorjahr ausgewiesene Wertpapierdepot wurde aufgrund der Verpfändung an Herrn Johann Christian Höpfl mit der Pensionsrückstellung saldiert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten weist Ausgaben vor dem Abschlussstichtag aus, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Handelsregister und ist vollständig eingezahlt.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil ist nach den Vorgaben des § 7g EStG alte Fassung gebildet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected Unit Credit Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 5,15 % angesetzt.

Steuerrückstellungen wurden in der voraussichtlichen Höhe und sonstige Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

E. Angaben zur Bilanz

1. Sonstige Vermögensgegenstände

Das unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Verrechnungskonto mit der CONSERVIS GmbH beträgt EUR 18.783,81 (im Vorjahr EUR 0,00) und wird mit 6 % p.a. verzinst.

Darüber hinaus werden Darlehen incl. Zinsen gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von insgesamt EUR 256.272,75 (im Vorjahr EUR 0,00) ausgewiesen. Die Darlehen werden mit 6 % p.a. verzinst.

2. Pensionsrückstellung

Als Bewertungsverfahren wurde die Projected Unit Credit Methode angewendet.

Für die Bewertung wurden folgende Trendannahmen getroffen:

Als Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck unter Ansatz einer monatlich vorschüssigen Zahlungsweise und mit eines Zinsfußes von 5,15 % angewendet.

3. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Bei den verrechneten Vermögensgegenständen handelt es sich um ein Wertpapierdepot, das Herrn Johann Christian Höpfl gegenüber verpfändet worden und somit dem Zugriff der anderen Gläubiger entzogen ist. Es dient ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus der Altersvorsorgeverpflichtung.

4. Sonstige Verbindlichkeiten

Hierunter ist ein Verrechnungskonto mit dem Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von EUR 16.945,70 (im Vorjahr EUR 63.303,69) enthalten. Das Verrechnungskonto wird mit 6 % p.a. verzinst.

F. Sonstige Angaben

Am Stammkapital (EUR 25.000,00) der CONSERVIS GmbH, Büchlberg (ehemals Conservis Software GmbH) ist die Gesellschaft zu 100 % beteiligt. Im Jahr 2010 betrug der Jahresüberschuss der CONSERVIS GmbH EUR 40.121,11.

Einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft war in 2010 Herr Johann Christian Höpfl, Controller.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit worden.

Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 14.02.2012 festgestellt.