Kommunalservice Brockwitz-Rödern GmbHLiquidiert

Kommunalservice Brockwitz-Rödern GmbH

Coswig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Kommunalservice Brockwitz-Rödern GmbH, Coswig (Amtsgericht Dresden, HRB 18848) ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und den entsprechenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den Regeln für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gliederung für die Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, abzüglich Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen linear entsprechend den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 250 EUR wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Für in 2008 bis 2010 angeschaffte Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von 150 EUR bis 1.000 EUR wurde ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Ab 2018 werden Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 800 EUR im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Vorräte sind zum gleitenden Durchschnittspreis angesetzt oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag. Fertige Leistungen und Waren sind zu Selbstkosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Zweifelhafte Forderungen, die bis zur Bilanzerstellung noch nicht ausgeglichen waren, wurden in Höhe von 50 % oder 80 % der Nettoforderung einzelwertberichtigt.

Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung des nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestandes Rechnung getragen.

Bestände an flüssigen Mitteln sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen wurden mit den sich aufgrund vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergebenden notwendigen Erfüllungsbeträgen passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.

Zinsen für Fremdkapital wurden bei keinem Posten des Anlagevermögens aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche ausgewiesene Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegenüber den Kommunen, die dem Wasserverband Brockwitz-Rödern angehören, in Höhe von 124.818,15 EUR (52.294,23 EUR) enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 43.751,60 EUR (12.508,45 EUR) sind Forderungen an den Gesellschafter Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH. Sie betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Gesellschaftsvertrag festgesetzten Betrag von 25.000,00 EUR. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden hauptsächlich für Personalkosten (19 TEUR), Abschluss- und Prüfungskosten (8 TEUR), ausstehende Rechnungen (71 TEUR), Gewährleistungen (6 TEUR), Tantiemen (6 TEUR) und Archivierungskosten (13 TEUR) gebildet.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren in Höhe von 45,4 TEUR enthalten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignung des finanzierten Fahrzeugs gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bestehen zum Stichtag 31.12.2022 keine.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

IV. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 16 (17) Arbeitnehmer beschäftigt, davon 1 (2) Angestellte; 13 (13) Arbeiter und 2 (2) Geschäftsführer.

Angaben betreffend Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Außerbilanzielle Geschäfte

Die Nutzung der benötigten Betriebs- und Geschäftsausstattung wird zum Teil durch Leasingverträge sichergestellt. Deren Laufzeit beträgt bis zu 48 Monate. Aus den abgeschlossenen Leasingverträgen resultiert eine finanzielle Belastung von 47 TEUR p. a., d. h. über die noch verbleibende Vertragslaufzeit insgesamt 41 TEUR. Die Leasinggeschäfte verringern insbesondere die Kapitalbindung und verbessern die Eigenkapitalquote, führen aber während der Vertragslaufzeit auch zur Bindung an die geleaste Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Das bei der Commerzbank geführte Avalkonto mit einem Bestand zum Abschlussstichtag in Höhe von 1.386,79 EUR (Vorjahr: 1.386,79 EUR) ist mit einem Pfandrecht der Bank für Sicherungszwecke versehen.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar gemäß § 285 Nr. 17 HGB beträgt

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 49.546,10 EUR zusammen mit dem Gewinnvortrag von 856.920,95 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben betreffend Gesellschafter

Die Wasserversorgung Brockwitz-Rödern GmbH, Coswig ist mit 60 % an der Kommunalservice Brockwitz-Rödern GmbH beteiligt.

Anlage: Anlagenspiegel