ProCredit Bank AG

ProCredit Bank AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bericht des Aufsichtsrates über das Geschäftsjahr 2024

der ProCredit Bank AG, Frankfurt am Main

Das Jahr 2024 war für die ProCredit Bank AG (PCBD oder Bank) das zwölfte volle Geschäftsjahr seit ihrer Gründung und Lizenzierung durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) im Dezember 2011 und Geschäftsaufnahme im September 2012. Das Jahr 2024 war vom Rückgang der Inflation und sich daraus ergebenden Zinssenkungen der Zentralbanken in Europa geprägt.

Beratung und Überwachung im Dialog mit dem Vorstand

Der Vorstand hat den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle wesentlichen Entwicklungen in der Bank, auch zwischen den Sitzungen unterrichtet. Der Aufsichtsrat hat sich wiederholt über die Geschäftslage des Unternehmens und die wirtschaftliche Situation der Bank, die Überlegungen zur strategischen Weiterentwicklung der Bank, die Unternehmensplanung, Compliance-Themen sowie die Risikovorsorge und Risikostrategie der Bank informieren lassen und den Vorstand hierzu beraten.

Der Aufsichtsrat hat sämtliche ihm nach Gesetz und der Satzung festgelegten Aufgaben umfassend und mit großer Sorgfalt wahrgenommen und den Vorstand bei wichtigen, insbesondere die Strategie betreffenden Fragestellungen beraten und seine Maßnahmen überwacht. Der Aufsichtsrat war in Entscheidungen von wesentlicher Bedeutung für die Bank eingebunden und hat, soweit erforderlich, nach umfassender Beratung und Prüfung seine Zustimmung erteilt.

Die Finanzierungsaktivitäten und der Auslandszahlungsverkehr für die Banken der ProCredit Gruppe waren weiterhin prägend für das Geschäftsmodell der Bank.

Die Bank nimmt eine zentrale Rolle in der Treasury und der Finanzierung der Gruppe ein. Indem sie der Muttergesellschaft und den Schwesterinstituten Nostrokonten anbietet, poolt sie die freie Liquidität der Gruppe und stellt sie mit vorwiegend kurzfristiger Laufzeit der Gruppe wieder zur Verfügung. In diesem Bereich ging das Schwesterbanken-Kreditportfolio im Jahr 2024 auf ein Volumen von EUR 91,1 Millionen zurück (Vorjahr: EUR 119,3 Millionen). Aufgrund der komfortablen Liquiditätsausstattung der Gruppe kam es zu einem Rückgang der Einlagen von Schwesterbanken von EUR 397,4Millionen in 2023 auf EUR 376,8 Millionen im Jahr 2024.

Der gruppenweite Auslandszahlungsverkehr ist bei PCBD als Hauptkorrespondent der ProCredit Gruppe konzentriert. Die abgewickelten Zahlungsvolumina lagen in 2024 um 31% höher als im Vorjahr. Die Anzahl der Auslandszahlungen blieb im Vergleich zum Vorjahr auf einem stabilen Niveau (-1%).

Im Kundenkreditgeschäft wendet sich die Bank einerseits an mittelständische Kunden der Schwesterinstitute ("upper medium"-Segment), andererseits an solche Unternehmen in Deutschland, die in den Ländern der ProCredit Gruppe tätig sind und bestehende Geschäftsbeziehungen unterhalten. Das Kreditportfolio im Kundengeschäft ging im Jahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr leicht um EUR 5 Millionen auf EUR 40,1 Millionen zurück. Aufgrund einer neu implementierten Geschäftsstrategie ist ab 2025 wieder mit einem Wachstum des Kreditportfolios zu rechnen. Die Bank nutzt hierbei den komparativen Vorteil der Gruppe als einzige deutsche Bankengruppe mit umfassender Abdeckung der Märkte in Südost- und Osteuropa. Die Expertise aus Aktivitäten als Servicebank wird hierbei genutzt und perspektivisch ausgebaut. Im zweiten Quartal 2024 wurde zudem der neue Bereich "Renewable Energy Center" aufgebaut, der sich auf Projektfinanzierungen im Bereich erneuerbarer Energien spezialisiert.

Im Kundeneinlagengeschäft wendet sich die Bank vorrangig an Privat- und Unternehmenskunden sowie Institutionelle Investoren mit Anlageinteresse, die neben einer angemessenen Verzinsung vor allem Sicherheit für ihre Anlage suchen. Die Bank bietet ihren Kunden einfache Kontokorrentkonten, Tagesgeld- und Festgeldkonten an, die durch den Einlagensicherungsfonds abgesichert sind. Dabei konnte die Bank im Jahr 2024 zwar die Zusammensetzung des Einlagevolumens optimieren und die Einlagen von institutionellen Kunden durch Einlagen von Privatkunden ersetzen, musste aber einen Rückgang der Kundeneinlagen auf EUR 248,2 Millionen verzeichnen (Vorjahr EUR 268,4Millionen).

Diese Entwicklung ist überwiegend auf den Abfluss von Tages- und Festgeldern eines Geschäftskunden zurückzuführen. Ohne diesen wäre ein Anstieg des Einlagevolumens zu verzeichnen gewesen.

Das Zinsergebnis entwickelte sich stabil (2024: EUR 12,2 Millionen, Vorjahr: EUR 12,0 Millionen), hauptsächlich aufgrund von attraktiven Zinsen der EZB, die die Bank durch die Inanspruchnahme der Einlagenfazilität nutzen konnte. Gleichzeitig erhöhten sich die Zinsen auf Kundeneinlagen marktseitig schrittweise. Das Provisionsergebnis ist auf einen Wert von EUR 7,3 Millionen (Vorjahr: EUR 6,6Millionen) gestiegen.

Im Berichtsjahr verfügte die Bank über keinen als ausgefallen eingestuften Kreditnehmer. Vielmehr zeigte sich der Trend einer Verbesserung der finanziellen Situation einiger Kunden, weshalb die Risikovorsorge für das Kundenkreditgeschäft auf EUR 0,3 Millionen verringert wurde (Vorjahr: EUR 0,4 Millionen). Dies ist auf einen Rückgang des Anteils an Stage-2-Krediten sowie einer Anpassung der Kreditrisikoparameter zurückzuführen.

Die Bank beendete das Geschäftsjahr mit einem Gewinn in Höhe von EUR 9,6 Millionen, welcher in voller Höhe gemäß Ergebnisabführungsvertrag an die ProCredit Holding AG, die Muttergesellschaft und Organträgerin, abgeführt wird. Hierzu hat die Bank auf Antrag vom 20.01.2025 eine einmalige Ausnahme von der Auflage der BaFin erhalten, die Jahresüberschüsse der Bank jährlich zur Stärkung des Eigenkapitals zu verwenden.

Die Gesamtkapitalquote per 31.12.2024 lag mit 45,5% deutlich über den regulatorischen Vorgaben. Die Auslastung der Risikodeckungsmasse in der ökonomischen Perspektive war mit 51% auf insgesamt angemessenem Niveau. Die Qualität der Kreditportfolien ist weiterhin gut, ohne wesentliche Zahlungsverzüge. Die Risikotragfähigkeit der Bank war im Berichtsjahr stets gegeben.

Auch in der Zukunft erwartet der Aufsichtsrat aufgrund der konservativen Risikopolitik keine Entwicklungen, die die Bank gefährden. Die Geschäfts- und Risikostrategie der Bank wird jährlich mit dem Vorstand diskutiert und weiterentwickelt, um den Kurs eines gesunden, nachhaltigen Wachstums zu gewährleisten.

In diesem Zusammenhang lag einer der Schwerpunkte der Arbeit des Aufsichtsrats darin, die Neuausrichtung und Umsetzung der Bankstrategie zu unterstützen sowie ihre kontinuierliche Weiterentwicklung und effektive Umsetzung zu gewährleisten. In diesem Rahmen wurde der Aufsichtsrat umfassend von dem Vorstand über die Entwicklung der strategischen Transformation der Bank informiert und konsultiert. Darüber hinaus führten ausgewählte Mitglieder des Aufsichtsrats eingehende Diskussionen zu zentralen strategischen Themen mit den Mitgliedern des Vorstands.

Im Vorstand besteht aus den zwei Mitgliedern Emilia Tzareva (Marktvorstand) und Christoph Beeck (Marktfolgevorstand). Die Bank beabsichtigt (vorbehaltlich der Zustimmung der Aufsichtsbehörde), den am 01.08.2024 in die Bank eingetretenen Generalbevollmächtigten und Prokuristen Martin Godemann zum 01.08.2025 als drittes Mitglied des Vorstands (Marktvorstand) und den am 01.10.2024 in die Bank eingetretenen Generalbevollmächtigten und Prokuristen Georg Wieninger zum 01.10.2025 zum Mitglied des Vorstands (Marktfolgevorstand) zu bestellen. Georg Wieninger wird dabei Christoph Beeck als Marktfolgevorstand ablösen.

Sitzungen des Aufsichtsrats

Insgesamt fanden im abgelaufenen Geschäftsjahr fünf Sitzungen des Aufsichtsrats statt. Alle Mitglieder des Aufsichtsrats haben an allen Sitzungen des Aufsichtsrats teilgenommen. Interessenkonflikte traten nicht auf.

In diesen ordentlichen Aufsichtsratssitzungen sowie auch in regelmäßigen Gesprächen mit dem Vorstand ließ sich der Aufsichtsrat über den Geschäftsverlauf unterrichten. Der Aufsichtsrat war in die Behandlung grundsätzlicher Fragen der Unternehmensplanung stets einbezogen. Dazu gehörten auch strategische Fragestellungen, die sich aus dem operativen Geschäft, der Vermögens-, Liquiditäts- und Ertragslage sowie der Risikosituation, dem Risikomanagement und dem internen Kontrollsystem ergeben haben. Über die Ergebnisse der Prüfungshandlungen der internen Revision und des Risikocontrollings wurde der Aufsichtsrat vierteljährlich, über die Ergebnisse der Prüfungshandlungen des Compliance-Beauftragten und des Geldwäschebeauftragten jährlich umfassend informiert. Darüber hinaus wurden wichtige Fragen im Bereich der Personalarbeit gemeinsam mit dem Vorstand erörtert.

Über Abweichungen von den aufgestellten Zielen und Plänen wurde der Aufsichtsrat ausführlich informiert. Gemeinsam mit dem Vorstand wurde über die Gründe für die Abweichungen beraten und zielgerichtete Maßnahmen erörtert. Der Aufsichtsrat wurde entsprechend dem "Gesetz über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten (InstitutsVergV)", das dem Aufsichtsratsvorsitzenden ein besonderes Auskunftsrecht einräumt, über die Vergütungssysteme der Bank unterrichtet. Von der Angemessenheit der Vergütung sowie der Vergütungsstruktur hat sich der Aufsichtsrat überzeugt. Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat nach Gesetz und Geschäftsordnung des Vorstandes zustimmungsbedürftige Kredite und Geschäftsvorgänge vorgelegt. Die Mitglieder des Aufsichtsrates haben diesen Vorlagen nach Erörterung mit dem Vorstand und nach Prüfung zugestimmt. Schließlich hat sich der Aufsichtsrat mit den Anforderungen des KWG § 25d auseinandergesetzt und die vorgeschriebene Effizienzprüfung durchgeführt.

Besetzung des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat der ProCredit Bank bestand seit der außerordentlichen Hauptversammlung am 14.12.2022 aus folgenden Mitgliedern: Hubert Spechtenhauser (Vorsitzender), Dr. Gian Marco Felice (Stellvertreter) und Rainer Ottenstein. Seit dem 18.01.2024 setzt sich der Aufsichtsrat der Bank infolge der außerordentlichen Hauptversammlung am 22.11.2023 aus folgenden Mitgliedern zusammen: Hubert Spechtenhauser (Vorsitzender), Dr. Gian Marco Felice (Stellvertreter), Rainer Ottenstein und Dr. Gabriel Schor. Der Aufsichtsrat hat Dr. Gabriel Schor angemessen sowohl bei der Amtseinführung als auch bei Aus- und Fortbildungsmaßnahmen unterstützt.

Der Aufsichtsrat richtete der Governance der Gruppe folgend und vor dem Hintergrund der geplanten Geschäftserweiterung der Bank einen gemeinsamen Risiko- und Prüfungsausschuss ein, der seine konstituierende Sitzung im Februar 2024 abhielt und den Aufsichtsrat bei der Überwachung der Rechnungslegung inklusive des Rechnungslegungsprozesses und der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems, insbesondere der Gesamtrisikobereitschaft und der Risikostrategie, des internen Kontrollsystems und der internen Revision sowie der Abschlussprüfung und der Compliance unterstützt. Der gemeinsame Risiko- und Prüfungsausschuss der Bank besteht seit 19.02.2024 aus folgenden Aufsichtsratsmitgliedern: Dr. Gabriel Schor (Vorsitzender), Rainer Ottenstein und Dr. Gian Marco Felice.

Prüfung des Jahresabschlusses

Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BDO, Hamburg, hat den vom Vorstand gemäß den Vorschriften des HGB und des AktG aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2024 unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes geprüft. Der Prüfungsauftrag wurde durch den Aufsichtsratsvorsitzenden erteilt. Die Abschlussprüfer haben am 21. März 2025 den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Die verantwortlichen Jahresabschlussprüfer haben an der Sitzung des gemeinsamen Risiko- und Prüfungsausschuss am 31. März 2025 teilgenommen, über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung berichtet und weitergehende Fragen beantwortet. In der Aufsichtsratssitzung über die Feststellung des Jahresabschlusses 2024 am 02.04.2025 berichtete der gemeinsamen Risiko- und Prüfungsausschuss dem Aufsichtsrat über die Ergebnisse der Jahresabschlussprüfung 2024. Wesentliche Schwächen des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems wurden nicht berichtet.

Der Aufsichtsrat hat dem Ergebnis der Prüfungen nach ausführlicher Beratung zugestimmt und festgestellt, dass auch er nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung keine Einwendungen erhebt. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss 2024 gebilligt und damit festgestellt.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates danken dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen für ihren stets engagierten Einsatz und ihre Leistung im abgelaufenen Geschäftsjahr.