Großhandel mit Photovoltaikmodulen
Stromversorgung von Berg GmbHLiquidiert
74653 Künzelsau, DEUStammdaten
Grundlegende Informationen zum Unternehmen
BeteiligungsgesellschaftenBeteiligungsgesellschaftenWZ 64.21.0PrimarySpeichern von Gas zu VersorgungszweckenSpeichern von Gas zu VersorgungszweckenWZ 35.24.0Elektrizitätserzeugung aus erneuerbaren Energieträgern zur VerteilungElektrizitätserzeugung aus erneuerbaren Energieträgern zur VerteilungWZ 35.12.2
Historie
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Konzern- und Jahresabschlüsse
Öffentlich zugängliche Berichte in Volltext
Stromversorgung von Berg GmbHKünzelsauJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015Bilanz
Anhang für das Geschäftsjahr 2015Stromversorgung von Berg GmbH, Künzelsau 1. Allgemeine Angaben Die Stromversorgung von Berg wird in der Rechtsform einer GmbH geführt. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes 2015 wurden die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften zugrunde gelegt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Zur besseren Übersicht werden in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung zum Teil Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme einer positiven Fortbestehensprognose. 2. Erläuterung zur Bilanz Aktivseite Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der notwendigen Abschreibungen bewertet worden. Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens im Berichtsjahr ist gesondert im Anlagespiegel dargestellt. Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach der linearen Methode abgeschrieben. Die Nutzungsdauern liegen zwischen fünf und 50 Jahren. Die Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Bestehende Ausfallrisiken am Bilanzstichtag wurden durch ausreichende Wertberichtigungen wie im Vorjahr berücksichtigt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen, wie im Vorjahr, nicht. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei den Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt. Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert. Passivseite Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 26. Alleinige Gesellschafterin ist die Stadtwerk Tauberfranken GmbH. Der Jahresgewinn 2014 wurde vollständig auf neue Rechnung vorgetragen. Dieser erhöht die Gewinnvorträge aus Vorjahren um TEUR 23. Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten berücksichtigt. Sie wurden aufgrund der im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden Erkenntnisse in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die sonstigen Rückstellungen bestehen für ausstehende Rechnungen, Prüfungs- und Beratungsleistungen sowie die Konzessionsabgabe. Die Verbindlichkeiten sind zu den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sie haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Dingliche Sicherheiten für Verbindlichkeiten bestehen nicht. 3. Bilanzerläuterungen 3.1 Anlagevermögen Die Immateriellen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Rechte an EDV-Software. Das Sachanlagevermögen umfasst das Stromnetz in einem Teilort in Künzelsau sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung. 3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen
zum Stichtag TEUR 41
3.3 Guthaben bei Kreditinstituten Hier sind die Girokonten bei der Sparkasse Hohenlohekreis TEUR 145; (Vj. TEUR 138) und Volksbank Hohenlohe eG TEUR 23; (Vj. TEUR 18) ausgewiesen. 3.4 Eigenkapital Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR
201 (Vj. TEUR 210).
3.5 Rückstellungen In den Sonstigen Rückstellungen sind ausstehende
Rechnungen von TEUR 6
3.6 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 5) resultieren aus normalen Leistungsbeziehungen. In den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen sind Guthabenrückzahlungen TEUR 66 (Vj. TEUR 72) enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten auch Verbindlichkeiten aus Steuern TEUR 17 (Vj. TEUR 31). 4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 4.1 Umsatzerlöse Nach Empfehlungen des IDW wurde die Strom- und Energiesteuer in der Gewinn- und Verlustrechnung offen abgesetzt. Die Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt auf die Betriebszweige:
Der Gasumsatz ist in 2015 leicht angestiegen. Grund hierfür ist der Weiterverkauf von Bioerdgas an das Stadtwerk Tauberfranken und an das Stadtwerk Külsheim (129 TEUR). Ohne diesen Effekt ist der Gasumsatz rückläufig. Der Stromabsatz befindet sich auf Vorjahresniveau. 4.2 Sonstige betriebliche Erträge In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge TEUR 4 (Vj. 24) enthalten. 4.3 Materialaufwand Der Materialaufwand beinhaltet hauptsächlich die Bezugsaufwendungen für den Strom- und Gasbezug, wie die zu zahlenden Netznutzungsentgelte für vorgelagerte Netze und die Nutzung für fremde Netzgebiete sowie die Mehr-/Mindermengen-Abrechnung Gas. Der gesamte Aufwand betrug im Geschäftsjahr TEUR 612 (Vj. TEUR 516). Die Steigerung des Materialaufwands resultiert aus dem Einkauf von Bioerdgas. Diesem stehen jedoch Umsatzerlöse aus der Biogasabgabe von TEUR 129 gegenüber. Bereinigt um den Biogasweiterverkauf ist der Materialaufwand leicht gesunken. 4.4 Abschreibungen Die Abschreibungen zeigen den Wertverbrauch aus dem Anlagevermögen. 4.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Konzessionsabgabe von TEUR 13 (Vj. TEUR 13), Werbekosten TEUR 9 (Vj. TEUR 17) und die Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung von der Gesellschafterin TEUR 45 (Vj. TEUR 45) sowie Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 8 (Vj. TEUR 11). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen i.H.v. TEUR 1 (Vj. 1) enthalten. 4.6 Steuern vom Einkommen und Ertrag Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Aufgrund des entstanden Geschäftsjahresverlust ist kein Einkommen zu versteuern. Der Verlust wurde soweit möglich auch für einen Verlustrücktrag der Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag genutzt. 4.7 Sonstige Finanzielle Verpflichtungen Sonstige Finanzielle Verpflichtungen bestehen lediglich im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs. 5. Geschäfte gemäß § 6b Abs. 2 EnWG Geschäfte gemäß § 6b Abs. 2 EnWG
werden in Form eines Betriebsführungs- und
Geschäftsbesorgungsvertrags der Stadtwerk
Tauberfranken GmbH, Bad Mergentheim, getätigt. Die
Stromversorgung von Berg hat hierdurch Aufwendungen von
TEUR 45
6. Personal Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 kein eigenes Personal. 7. Konzernverhältnis Die Stromversorgung von Berg GmbH, Künzelsau, wird wegen untergeordneter Bedeutung (§ 296 Abs. 2 HGB) nicht in den Konzernabschluss der Stadtverkehr Bad Mergentheim GmbH, Bad Mergentheim, (Muttergesellschaft der Stadtwerk Tauberfranken GmbH) einbezogen. Der Konzernabschluss der Stadtverkehr Bad Mergentheim GmbH, Bad Mergentheim, stellt sowohl den kleinsten wie auch den größten Konsolidierungskreis dar und wird beim Betreiber des Bundesanzeigers veröffentlicht. 8. Organe der Gesellschaft Geschäftsführung Diplom-Betriebswirt (FH) Steffen Heßlinger Teamleiter im Stadtwerk Tauberfranken GmbH 9. Bezüge der Organe der Gesellschaft Die Geschäftsführung wird nur von einer Person ausgeübt. Eine Verpflichtung zur Offenlegung der Bezüge der Organmitglieder im Anhang nach § 285 Nr. 9 Buchstabe a und b HGB besteht nach § 286 Abs. 4 HGB daher nicht. 10. Gesamthonorar des Abschlussprüfers Für die Jahresabschlussprüfung sind in 2015 Aufwendungen in Höhe von TEUR 4 (Vj. TEUR 4) angefallen. 11. Gewinnverwendung Die Geschäftsführung schlägt vor den Verlust des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen. Bad Mergentheim, den 8. April 2016 Heßlinger
Erläuterungsteil zu den Tätigkeitsabschluss 2015 1 Erläuterungen zu den Tätigkeiten 1.1 Definition der Unternehmenstätigkeiten Beim Unternehmen Stromversorgung von Berg GmbH werden die Bereiche Elektrizitätsverteilung, Stromhandel und Gashandel als Unternehmenstätigkeiten identifiziert. Die Tätigkeit Stromnetz beinhaltet den Betrieb der Mittel- und Niederspannungsnetze, einschließlich der Messung und Ablesung der Netzkunden. Die sonstigen Tätigkeiten Strom bzw. Gas umfassen den Energieverkauf und das Nebengeschäft. 1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die im Anhang der Stromversorgung von Berg GmbH genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden finden auf den Tätigkeitsabschluss entsprechend Anwendung. 2. Zuordnungsgrundsätze- und Schlüsselungsgrundsätze der Tätigkeitsabschlüsse In den Bilanzen und in den Gewinn- und Verlustrechnungen erfolgt im Regelfall eine direkte Zuordnung der Aktiv- und Passivposten sowie der Aufwendungen und Erträge auf die verschiedenen Tätigkeiten. Dabei wird in Einzelfällen auch eine Einzelpostenanalyse durchgeführt. In den Fällen, in denen nur ein mittelbarer Sachbezug zu den einzelnen Aktivitäten vorliegt oder die weitere Zuordnung der Konten nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden wäre, werden Schlüsselungen und Kostenumlage sachgerecht vorgenommen. Als einzige Bezugsgrößen für eine indirekte Zuordnung wird ein allgemeiner Schlüssel verwendet, der im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewendet wird. 2.1 Ausführungen zur Bilanz Das Anlagevermögen wird vollständig der Stromverteilung zugeordnet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden nach dem allgemeinen Schlüssel aufgeteilt. Der Posten Forderungen bzw. Verbindlichkeiten an andere Unternehmensbereiche wurde als Residualgröße zum Schließen der Bilanz verwendet. Das den einzelnen Tätigkeiten zugeordnete Eigenkapital wurde bei der erstmaligen Erstellung des Tätigkeitsabschlusses nach der "goldenen Bilanzregel" und "Fristenkongruenz des Vermögens" zugeordnet. Der Jahresverlust 2015 wurde nach dem jeweiligen Ergebnisbeitrag der Tätigkeit zugeordnet. Für die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurde der allgemeine Schlüssel angewendet. Dieser Schlüssel wurde ebenfalls für die Verbindlichkeiten verwendet. 2.2 Ausführungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Posteninhalte der Gewinn- und Verlustrechnung wurden soweit wie möglich den Tätigkeiten direkt zugeordnet. Alle nicht direkt zuordenbare Sachverhalte wurden im Rahmen der Erstellung mit dem allgemeinen Schlüssel des Tätigkeitsabschlusses geschlüsselt. Die Aufteilung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag erfolgt in Abhängigkeit eines Mischsteuersatzes des Gesamtunternehmens. Dadurch wird die Steuerbelastung proportional verteilt, so dass negative Ergebnisse zu Steuergutschriften in den einzelnen Tätigkeiten führen können. 2.3 Stetigkeitsgebot Die Zuordnung und Wahl der Kostenschlüssel wurde unter anderem auf Basis von Leitungslängen, Zählpunkte und Umsatz, neu ermittelt. 3 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Tätigkeitsabschlüsse Das Anlagengitter wird in einer separaten Anlage gezeigt. Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 In der Gesellschafterversammlung vom 05. Juli 2016 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 festgestellt. Bestätigungsvermerk |
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