Liquidity Services GmbHLiquidiert

Liquidity Services GmbH

Schwaig

Jahresabschluss zum 30. September 2008

Bilanz zum 30. September 2008

Liquidity Services GmbH, Schwaig

AKTIVA

Anhang

Liquidity Services GmbH, Schwaig

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches auf. Die handelsrechtlich zulässigen, größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs wurden in Anspruch genommen. Ein Lagebericht wurde gem. der Befreiung des § 264 Abs.1 HGB nicht aufgestellt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22. Mai 2006 wurde das Geschäftsjahr an das Geschäftsjahr der US amerikanischen Muttergesellschaft angepasst.

Das Geschäftsjahr umfasst den Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 30. September des Folgejahres.

Aufgrund der Einbindung in den Konzernabschluss der börsennotierten US-Muttergesellschaft erfolgt zusätzlich zur Buchhaltung ein monatliches reporting (Aufbereitung der Monatszahlen nach Konzernvorgaben). Außerdem werden Quartalsberichte in englischer Sprache erstellt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie deren Gliederung entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungszeitpunkt vor dem 31. Dezember 2007 mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 410 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungszeitpunkt nach dem 31. Dezember 2007 mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 150 wurden in voller Höhe abgeschrieben. Anlagegüter mit einem Anschaffungszeitpunkt nach dem 31. Dezember 2007 mit Einzelanschaffungskosten von EUR 150 bis zu EUR 1.000 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens sowie die Zusammensetzung und Entwicklung der darauf entfallenden Abschreibungen im Geschäftsjahr 2007/2008 sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Inventur wird aufgrund der EDV-geführten Lagerverwaltung nach dem permanenten Verfahren durchgeführt. Alle Warenzu- und -abgänge werden einzeln mit Hilfe des EDV-Systems

nach Tag, Menge und Art erfasst und jährlich überprüft. Die Bewertung der Waren erfolgt mit den Anschaffungskosten zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entstehen grundsätzlich nicht. Die Verkäufe erfolgen über Verkaufsauktionen im Internet oder direkt ab Lager. Die Auktions-Kaufverträge verpflichten Liquidity erst zur Auslieferung der Waren, wenn die Zahlung erfolgt ist und die Warenverkäufe am Lager erfolgen nur gegen Vorkasse oder Barzahlung. Damit besteht bis zur Auslieferung der bezahlten Ware ein schwebendes Geschäft, das nicht bilanziert werden darf.

Die Festgeldkonten bei der Deutschen Bank dienen der Bank als Sicherheiten, in Höhe von EUR 25.000,00 für das Aval gegenüber der Zollverwaltung und in Höhe von USD 200.000,00 für den Kreditrahmen bei der American Express Kreditkarte.

Die Salden der in USD geführten Bankkonten wurden mit Stichtagskurs vom 30. September 2008 von USD 1,4338 = EUR 1 (Vorjahr: USD 1,4180 = EUR 1) zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Rückstellungen wurden ausschließlich für der Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und berücksichtigen alle bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken.

Die Bewertung der Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte mit den Nennbeträgen, die Bewertung der Verbindlichkeiten mit den Rückzahlungsbeträgen.

C. Sonstige Angaben

Der Sitz der Gesellschaft ist Schwaig.

Die Gründung der Gesellschaft erfolgte am 4. Juli 2000.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 131691 im Handelsregister eingetragen.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 21. Juni 2007 erfolgte die Sitzverlegung von München nach Schwaig. Die Eintragung der Sitzverlegung erfolgte am 26. Juni 2007 ins Handelsregister beim Amtsgericht München.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 3. August 2005 wurde die Gesellschaft von Liquidation.com GmbH in Liquidity Services GmbH umbenannt. Die Eintragung der Namensänderung erfolgte am 10. August 2005 ins Handelsregister beim Amtsgericht München.

Der Gegenstand des Unternehmens ist das Betreiben eines virtuellen Marktplatzes. Die Vorbereitungs- und Vertriebsmaßnahmen der Vorjahre zeigen Erfolge, sind aber noch nicht abgeschlossen.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 10 (Vorjahr: 10 Arbeitnehmer) beschäftigt.

Alleingesellschafterin ist die Liquidity Services, INC mit Sitz in 2131 K Street NW, 4 th Floor, Washington, DC 20037, USA.

Durch die Gesellschafterin werden der Aufwandsersatz und die Gläubigerbefriedigung sichergestellt.

Die Gesellschafterin erstellt einen Konzernabschluss, der nach den Regeln der SEC veröffentlicht wird.

Allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2007/2008 war:

Herr Holger Schwarz, Hamburg