Bauverein Sodingen eG.

Bauverein Sodingen eG.

Herne

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Bauverein Sodingen eG, Herne ist beim Amtsgericht Bochum unter der Nummer GnR 250 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und den Regelungen der Satzung der Genossenschaft aufgestellt. Ebenso wurde die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen (Formblatt VO) beachtet.

Der Bauverein Sodingen eG ist eine kleine Genossenschaft i.S.d. § 267 HGB i.V.m. § 336 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit 16,67% bis 33,33 % abgeschrieben.

Für Sachanlagenzugänge in 2023 sind als Anschaffungs- oder Herstellungskosten Fremdkosten angesetzt. In den Herstellungskosten sind keine eigenen Verwaltungskosten und keine Zinsen für Fremdkapitalien enthalten.

Auf den Herstellungszeitraum entfallende aktivierungspflichtige Gemeinkosten im Sinne von § 255 HGB werden aktiviert. In 2023 sind keine Fertigungs- und Materialgemeinkosten angefallen.

Die planmäßige Abschreibung auf Anlagevermögen wurde wie folgt vorgenommen:

Grundstücke mit Wohnbauten werden auf der Grundlage einer Gesamtnutzungsdauer von 70 Jahren planmäßig nach der linearen Methode abgeschrieben.

Bei Gebäuden, die bereits abgeschrieben sind, aber generalmodernisiert wurden, wird eine Restnutzungsdauer von 35 Jahren vorgegeben.

Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden mit 9 % - 33,33 % linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,-- (zuzüglich der gesetzlichen Mehrwertsteuer) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Unter "Unfertige Leistungen" sind die mit den Mietern im Folgejahr noch abzurechnenden, umlagefähigen Betriebskosten (ohne Ausfallwagnis) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen wurden nach dem Niederstwertprinzip bewertet. Ausfallrisiken wurden durch entsprechende Abschreibungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel

Sie sind zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten

Sie sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr

Es sind keine Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden eingetreten.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

2. In der Position "Unfertige Leistungen" sind EUR 742.295,34 (im Vorjahr: EUR 671.035,96) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

3. In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

4. Rücklagenspiegel:

5. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für Prüfungs- und Steuerberatungskosten (€ 22.600,00), interne und externe Jahresabschlusskosten (€ 17.000,00) sowie Kosten für eine Kanalsanierung (€ 20.000,00) als auch die Kosten gemäßKohlendioxidkostenaufteilungsgesetz (€ 6.300,00).

6. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

7. Alle Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

8. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte u. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

GPR: Grundpfandrecht

Die Klammerzahlen beziehen sich auf den 31. Dezember 2022

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen enthalten:

D. Sonstige Angaben

1. Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 252 und § 268 Abs. 7 HGB.

2. Es bestehen keine, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die nach § 285 Nr. 3a HGB für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

3. Es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten des Geschäftsführungsorgans und des Aufsichtsrates eingegangen.

4. Die Genossenschaft besitzt keine Kapitalanteile im Sinne des § 271 HGB.

5. Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 798,50 € auf 281.836,33 € verringert. Eine Nachschusspflicht besteht gem. § 19 der Satzung nicht.

6. Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegenüber Mitgliedern des Vorstandes und des Aufsichtsrates.

7. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

VdW

Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft

Rheinland Westfalen e.V.

Goltsteinstraße 29

40211 Düsseldorf

8. Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Genossenschaft zwei kaufmännische Mitarbeiter, davon eine Teilzeitbeschäftigte, sowie einen technischen Angestellten. Darüber hinaus wurden zwei Hausmeister als Minijobber beschäftigt.

9. Mitglieder des Vorstandes:

10. Mitglieder des Aufsichtsrates:

E. Weitere Angaben

1. Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

2. Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstandes

Vorstand und Aufsichtsrat haben auf der Grundlage der Satzungsregelungen beschlossen, vom Jahresüberschuss in Höhe von € 451.864,17 einen Betrag von € 45.186,50 in die gesetzliche Rücklage und einen Betrag von € 180.745,59 im Rahmen einer Vorwegzuweisung in die anderen Ergebnisrücklagen einzustellen.

Der Mitgliederversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von € 225.932,08 wie folgt zu verwenden:

Gemäß § 328 Ziffer 1 Satz 2 HGB wird bekanntgeben:

Die Mitgliederversammlung hat am XX.XX.2024 den Jahresabschluss festgestellt und beschlossen den Bilanzgewinn in Höhe von € 160.867,37 wie folgt zu verwenden: