Planungsgesellschaft TGA mbH

Planungsgesellschaft TGA mbH

Beckum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Planungsgesellschaft TGA mbH,

Beckum

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

Anhang

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften unter Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Die Regelungen des Gesellschaftsvertrages und des GmbHG wurden beachtet. Er schließt an die Bilanz zum 31. Dezember 2017 an.

Die für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens sowie den Vorgaben des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ist wie im Vorjahr das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

Der vorliegende Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Gesellschaft. Gemäß § 241 (1) S. 3 HGB wurde auf die Erstellung eines Lageberichtes iSd § 289 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Beckum und ist unter der Firma Planungsgesellschaft TGA mbH beim Amtsgericht Münster unter HRB 7789 im Handelsregister eingetragen.

Sämtliche Erleichterungsvorschriften bei der Aufstellung und Offenlegung des Anhangs werden in Anspruch genommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen erfasst.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

In Arbeit befindliche Aufträge wurden zu den Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die Einzelkosten wie bspw. Personalkosten und Fremdleistungen sowie die auftragsbezogenen Gemeinkosten.

Die erhaltenen Anzahlungen sind gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB unter den Verbindlichkeiten gesondert ausgewiesen worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert aktiviert. Notwendige Einzelwertberichtigungen wurden berücksichtigt. Weiterhin wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko mit einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% des Nettoforderungsbestandes Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden entsprechend der vorgelegten Tagesnachweise mit dem Nominalwert angesetzt.

Bei dem Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um transitorische Abgrenzungen.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden und decken alle erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Es bestehen keine Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Berücksichtigt wurden anteilige Versicherungs- sowie Mietzahlungen die sich auf Leistungen im Folgejahr beziehen.

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von T€ 55 enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen künftige Aufwendungen für noch nicht genommenen Urlaub, die voraussichtlichen Kosten der Abschlusserstellung, voraussichtlichen Aufwand für Gewährleistungen und Archivierung von Geschäftsunterlagen sowie eine allgemeine Aufwandsabgrenzung.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen die noch abzuführende Lohnsteuer für den Abrechnungszeitraum Dezember 2018. Die Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

Die Verpflichtungen gegenüber Lieferanten sind durch übliche Eigentumsvorbehalte gesichert. Eine gesonderte Besicherung der übrigen Verbindlichkeiten besteht nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Pachtverträgen resultieren jährliche Verpflichtungen in Höhe von T€ 32 p.a..

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren während des Geschäftsjahres bestellt:

Herr Dipl. Ing. Bernd Alfons Thoms, Beckum

Herr Dipl. Ing. Tobias Tarner, Beckum

Gemäß § 288 HGB unterbleibt die Bezifferung der Vergütungen der Geschäftsführer.

Anzahl Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftige im Berichtsjahr durchschnittlich 7 Mitarbeiter.

Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen. Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung dieser empfohlenen Ergebnisverwendung aufgestellt. Über Gewinnausschüttungen wird gesondert beschlossen.

Beckum, den 08. Oktober 2019

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02. September 2019