Accent GmbH

Accent GmbH

Salzkotten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Allgemeine Angaben

Mit Beschluss der Gesellschafter vom 28. August 2019 wurde die bisherige Accent GmbH & Co. KGaA über die Umwandlung der Gesellschaft nach den Vorschriften des UmwG durch Formwechsel in die Accent GmbH umgewandelt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 31.10.2019. Der Jahresabschluss der Accent GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Geschäftsentwicklung

Der Geschäftsverlauf des Jahres 2023 war für die Geschäftsführung der Accent GmbH sehr herausfordernd.

Die zum Teil komplexen Herausforderungen durch extreme Materialpreissteigerungen, Materialengpässe und den eingeschränkt vorhandenen Mitarbeiterressourcen sowohl im eigenen Unternehmen als auch bei den beauftragten Handwerkerunternehmen führten für das Geschäftsjahr 2023 zu einem negativen Ergebnis.

Außerdem erweist sich das Geschäftsmodell der Accent GmbH, neben der Projektierung und Realisierung von Bauprojekten auch den Handel mit Immobilien zu forcieren, nach wie vor als richtig. Weiterhin ist es gelungen, neue Projekte und damit verbundene Investoren zu generieren. Allerdings erschweren deutlich längere Bearbeitungszeiten u.a. bei den öffentlichen Einrichtungen die Planbarkeit unserer Projekte.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegen die Accent Beteiligungen GmbH in Höhe von 4.261,25 Euro enthalten.

Anlagenspiegel

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu den sonstigen Vermögensgegenständen

Hierunter werden Forderungen gegen Herrn Werner Niggemeier in Höhe von 76.106,25 €.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen hat insgesamt ein Betrag in Höhe 0,00 € eine Laufzeit von mehr als einem Jahr

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft nach Gesellschaftsvertrag beträgt nominal 1.100.000 €; davon werden 100.000 € als eigene Anteile gehalten. Somit wird in der Bilanz ein Grundkapital von 1.000.000 € ausgewiesen.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.703.203,12.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 1.096.960,11.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Nach dem vorliegenden versicherungsmathematischen Gutachten beträgt zum 31.12.2023 der Erfüllungsbetrag für mittelbare Pensionsverpflichtungen der Gesellschaft auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches 924.507,00 €; davon wurden mittels Dotierung 609.928,90 € und aufgrund einer Verpfändung von unter den Finanzanlagen ausgewiesenen KG-Geschäftsanteilen in Höhe von 301.352,57 € (Nach Abzug des Verlustanteils für 2023 in Höhe von 42.593,45 €) ausgeglichen.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 31.688,97 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträge des Jahres 2023 werden Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 5.530,00 € (Vorjahr: 64.395,00 €) und Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von 41.966,82 € (Vorjahr: 24.551,81 €) ausgewiesen.

Personalaufwand

Unter den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung werden Aufwendungen in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 18,12 €) ausgewiesen.

Abschreibungen

Neben den Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von 63.991,35 €, wird unter den Abschreibungen ein Betrag in Höhe von 7.021,82 € als Abschreibungen auf Forderungen des Umlaufvermögens ausgewiesen - diese Abschreibungen überschreiten den üblichen Rahmen.

Beteiligungserträge

Unter den Beteiligungserträgen werden im Wesentlichen die anteiligen Gewinne aus der Beteiligung an der Westf. Sozialimmobilien IV SenPark Bad Eilsen GmbH & Co. geschlossene Investment KG 0,00 € (Vorjahr: 4.358,77 €) ausgewiesen.

Aufwendungen aus Verlustübernahmen/Abschreibungen auf Finanzanlagen

Hierunter werden im Vorjahr Verluste bzw. Abschreibungen aus den Beteiligungen an der Westf. Sozialimmobilien IV SenPark Bad Eilsen GmbH & Co. geschlossene Investment KG 0,00 € und Grundbesitz Seniorenheim Eringerfeld GmbH & Co. KG ausgewiesen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

einzelvertretungsberechtigt

Herr Philipp Niggemeier

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Durchschnittliche waren während des Geschäftsjahrs 10 (Vorjahr: 14) Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Ausblick

Das Kerngeschäft der Accent GmbH wird auch in 2022 ff. von der weiterhin extrem steigenden Nachfrage nach Wohnraum positiv beeinflusst werden.

Allerdings bilden dabei die Zinspreisentwicklung, die extremen Preisschwankungen von Baumaterialen im allgemeinen, die Stellung der erforderlichen Mitarbeiterressourcen sowie die Verfügbarkeit von Handwerkerunternehmen nicht zu unterschätzende Herausforderungen.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.3.2025.