Suntree GmbH

Suntree GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Suntree GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 103442 eingetragen.

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss wurde nach den allgemeinen Vorschriften der §§ 238 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) sowie den Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB unter teilweiser Berücksichtigung der Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Bilanz wurde wie in den Vorjahren nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Der Jahresabschluss wurde wie in den Vorjahren unter dem Grundsatz der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Die Gesellschaft ist durch den Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von 557 TEUR zum 31. Dezember 2023 mit 20 TEUR bilanziell überschuldet. Für das Geschäftsjahr 2024 wird ein weiterer Jahresfehlbetrag erwartet, welcher per September 2024 ca. 430 TEUR beträgt.

Bei der Beurteilung der Fortführung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens hat die Geschäftsführung die Cashflow-Prognosen für den Zeitraum bis Ende 2025 bzw. auch im mittelfristigen Planungszeitraum modelliert. Die Gesellschaft ist jedoch auf die Teilnahme an einer Gesellschafterfinanzierung des Gesellschafters Heinrich Brüning GmbH angewiesen. Dieser wiederum ist, um seine Geschäftstätigkeit zu finanzieren, auf eine externe Kreditfazilität angewiesen, die über die Cefetra Group B.V. vom Hauptaktionär BayWa A.G. gehalten wird. Die Geschäftsführung ist zuversichtlich, dass über die Heinrich Brüning GmbH neue Finanzierungsvereinbarungen mit der Cefetra B.V. gesichert werden können.

Im Juli 2024 gab BayWa A.G. bekannt, dass sie sich in einer angespannten finanziellen Lage befindet, was sich über die Cefetra Group B.V. auch negativ auf die verfügbaren Mittel der Heinrich Brüning GmbH auswirkte. Aufgrund dieses Ereignisses kündigte die BayWa A.G. an, eine Restrukturierungsprüfung in Auftrag zu geben und einigte sich im August 2024 mit ihren wichtigsten Gläubigerbanken und den größten Aktionären auf die Bereitstellung von frischer Liquidität in Höhe von rund 550 Millionen Euro sowie eine kurzfristige Fortsetzung bestehender Kredite bis zum 30. September 2024. Anschließend erzielte die BayWa A.G. im Oktober 2024 eine Vereinbarung mit den Hauptfinanzierern über ein Eckpunktepapier zur Restrukturierung von BayWa A.G. bis 2027 und erhielt weitere frische Mittel in Höhe von rund 500 Millionen Euro. Mehr als 95 Prozent aller Finanzgläubiger haben sich bereit erklärt, die Restrukturierungsbemühungen der BayWa A.G. durch eine Stillhaltevereinbarung konstruktiv zu unterstützen, die die Finanzierung der BayWa A.G. bis zum 31. Dezember 2024 fortsetzt, wodurch ein stabiler Rahmen für die Finalisierung und Vereinbarung der langfristigen Restrukturierungslösung geschaffen wird.

Die langfristige Restrukturierungslösung der BayWa A.G. kann den Verkauf wichtiger internationaler verbundener Unternehmen, einschließlich der Cefetra Group B.V., beinhalten. Die Gesellschaft hat keine Kenntnis von den Plänen, Strategien und Finanzierungsvereinbarungen eines potenziellen zukünftigen Eigentümers, sollte die Cefetra Group B.V. in den Verkaufsprozess einbezogen werden. Es besteht das Risiko, dass die Pläne und Strategien eines potenziellen neuen Eigentümers für die Cefetra Group B.V. von denen der aktuellen Eigentümer abweichen oder dass keine finanzielle Unterstützung gewährt wird.

Die Geschäftsführung erkennt jedoch an, dass aufgrund der noch ausstehenden langfristigen Restrukturierungslösung und Finanzierungsvereinbarung der BayWa A.G. eine wesentliche Unsicherheit besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Geschäftstätigkeit aufkommen lassen könnte.

Der Jahresabschluss enthält keine Anpassung der Buchwerte oder Klassifizierungen von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die erforderlich wären, wenn die Jahresabschlüsse nicht auf der Grundlage der Fortführung der Geschäftstätigkeit erstellt worden wären.

Die Gesellschaft hat im Bereich der Vorräte eine Fehlerkorrektur in laufender Rechnung für Vorjahre in Höhe von 105 TEUR vorgenommen. Die Vorräte werden in Höhe von 105 TEUR verringert ausgewiesen. Das Jahresergebnis 2023 ist aufgrund dessen in Höhe von 105 TEUR durch periodenfremde Aufwendungen im Bereich des Materialaufwands beeinflusst.

Fremdwährungsumrechnung

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden, welche auf fremde Währung lauteten, erfolgte zu dem am Entstehungstag maßgeblichen Devisenkassamittelkurs.

Die Gesellschaft hat das Währungsrisiko von Wareneinkäufen mittels Währungstermingeschäften über die Muttergesellschaft Heinrich Brüning GmbH abgesichert. Die Währungstermingeschäfte werden zur Steuerung des Währungsänderungsrisikos als Macrohedging im Wesentlichen aufgrund der zum Bilanzstichtag erwarteten Wareneinkaufskontrakte eingesetzt (Bewertungseinheit). Die gegenläufigen Wertveränderungen oder Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich durch Ein- bzw. Auszahlungen aus den Währungstermingeschäften laufend voraussichtlich bis zum Dezember 2024 ausgleichen.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände im Jahre 2023 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Als Anlagevermögen wurden alle im Eigentum der Gesellschaft stehenden und ihr wirtschaftlich zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen. Das nicht abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Der Jahresfehlbetrag beträgt 557.415,62 EUR und wird - verrechnet mit dem Gewinnvortrag in Höhe von 512.122,43 EUR - auf neue Rechnung vorgetragen.

Bei der Bemessung der Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 3.546 TEUR (i.V.: 3.274 TEUR). Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wie unter den vorstehenden allgemeinen Hinweisen erläutert, befindet sich die BayWa AG als Muttergesellschaft der Cefetra B.V. seit Juli 2024 in einem Prozess der finanziellen Restrukturierung. Die zukünftige Finanzierung der Gesellschaft über die Heinrich Brüning GmbH sowie über die Cefetra B.V. ist durch den weiteren Fortgang des Prozesses der finanziellen Restrukturierung der BayWa AG als Gesellschafter der Cefertra B.V. wesentlich beeinflusst.

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023 Herr Marc Brüning, Hamburg. Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. Juli 2024 wurde Herr Marc Brüning als Geschäftsführer abberufen und Herr Frank Christoph Rump, Hamburg, als Geschäftsführer bestellt.

Konzernverhältnisse

Mutterunternehmen der Suntree GmbH ist mit 100% der Anteile die Heinrich Brüning GmbH, Hamburg.

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der BayWa AG, München, als Mutterunternehmen für den größten Kreis von Unternehmen einbezogen, welcher am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich ist und im elektronischen Unternehmensregister bekannt gemacht wird.

Die Gesellschaft nimmt die Befreiung von der Verpflichtung der Aufstellungen eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts in Anspruch (§ 291 Abs. 2 HBG).

Die BayWa AG, München, stellt als börsennotiertes Mutterunternehmen einen befreienden Konzernabschluss und Konzernlagebericht in Übereinstimmung mit den Vorschriften der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, auf. Die Vorschriften der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, sind abweichend von den im deutschen Konzernbilanzrecht angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden.

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Suntree GmbH wurde am 23. Dezember 2024 festgestellt.